财政支出基本理论
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假设:两人是理性的,自利的,追求个人 利益的最大化。现在面临着是否对某公共 物品做出贡献的抉择,设公共品的成本为 150院,两人的初始效用为300元,个人从 公共品的消费中得到的满足都是100元, 若两人共同对公共品的提供作贡献,则双 方分摊公共品的成本;若只有一个人愿意 作贡献,则需独立承担公共品的成本。 - 19-
• 市场提供私人物品满足私人需要 • 政府提供公共物品满足公共需要
• 市场提供(PRIVATE PROVISION):指消费者用自己个 人的收入通过购买的方式来取得消费品.
• 公共提供(PUBLIC PROVISION):指政府免费地向消 费者提供产品和服务。
-6-
• (一)公共物品的市场均衡问题
• 自上世纪90年代中期,随着社会主义市场经济体制的确 立,我国对城镇住房制度进行了根本性改革,即取消实 物分配,推进住房商品化。
• 建立经济适用房制度和廉租房制度,对城镇低收入家庭 实行住房保障政策。
• 温总理的政府工作报告:大规模实施保障性安居、支持 居民自主性住房消费、抑制投机性购房、整顿和规范房 地产市场秩序。
• 私人物品:市场需求曲线是将同一市场的所 有个人需求曲线水平相加。
• 公共物品:市场需求曲线是将所有个人需求 曲线垂直相加。
• 非排他性、非竞争性
-7-
私 人
DB
物
品
价 DA
格
P0
S E
D=DA+DB
O
QA QB
Q0
私人物品数量
私人物品市场需求曲线和市场均衡
-8-
价 格
S E
P D
D1 D2 D3 O Q
• 效率标准:社会净效益(或净所得)最大化。 • 经济效益 • 社会效益
- 30 -
- 31 -
财
政 部
Y
门
配
置 的 30%
资 25%
源
20%
B A C
社会总资源: Z=X+Y
z
0 70% 75% 80%
X
民间部门配置的资源
政府和市场在资源配置中的关系
- 32 -
• 提高公共支出配置效率的基本要求:
• 课程思考
• 如何生产和提供公共产品? • 私人能否生产、提供公共产品? • 准公共产品价格如何确定? • 如何评价财政支出效益? • 如何理解财政民主化、法制化?
-4-
第一节 公共物品的提供、生产和定价
➢一、公共物品的提供方式 ➢二、公共生产 ➢三、公共定价
-5-
一、公共物品的提供方式
• 满足社会需要的两个系统:一是市场,一是政府。
➢ 美国布坎南研究中心的Tyler Cowen从多个方面 做了进一步阐述。
Cowen认为,只要有可能,让私人解决公共物品问题,通 常要比政府解决更有效率。 隐含前提:设立排他条件
- 18 -
“公共品的私人提供”是指没有政府介入和 强制的个人自愿提供公共品。
囚徒困境(Prisoner’s dilemma)模型的一般解释
公众评判法
历史动态比较法
- 38 -
• (一)财政支出效益评价方法
• 1.成本-效益分析法
➢成本-收入分析法 美《1936年防洪法案》
➢将一定时期内项目的总成Байду номын сангаас与总效益进行对比分析。 通过多个预选方案进行成本-效益分析,根据对边 际社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支 出方案。
- 39 -
NPV(净效益现值)方法举例
• 2、政府参股 • 大型基础设施项目
• 3、政府补助 • 教育、公共卫生、高新技术研发
- 14 -
自然垄断行业
• 所谓自然垄断性,是指由于存在着资源稀缺性和规模经 济效益、范围经济效益,使提供单一物品和服务的企业 或联合起来提供多数物品和服务的企业形成一家公司( 垄断)或极少数企业(寡头垄断)的概率很高。
- 43 -
➢在资源的限制条件下,如何有效配置和利用资 源,以使总产出或利润最大,这是线性规划问 题。其对偶问题则是求资源的内在价值即影子 价格,使运用各种资源的成本最小。影子价格 是人们对于资源作用的评价,是最优配置下资 源所应得到的价格。
- 44 -
第三节 财政的法制化、民主化和财政监督
• 一、公共选择理论简介 • 二、我国财政决策的民主化和法制化 • 三、财政监督
计划下单位资源所产生的收益增量,也就是
资源合理利用的社会经济效益。
• 一般而言,影子价格并非现行价格,由于现
实中供求不平衡的存在,使现行价格总是偏
离均衡价格,正因为如此,导致某些资源因
过度需求而出现严重不足,另一些资源则出
现过剩闲置。
- 42 -
• 影子价格是盈亏的临界点,是均衡经济活动 的重要标志。
数量
公共物品市场需求曲线和市场均衡
-9-
• (二)纯公共物品的有效供给
• 公共物品的提供方式是确定政府提供公共物品规模和财政 支出规模的基本依据。
• ①公共物品市场提供的效率损失 • ②公共物品供给的主体是政府
- 10 -
公共产品市场提供的非效率
非排他性
免费 搭车
虚假的个 人需求曲
线
虚假的公 共产品需 求曲线
• 资源的稀缺性是财政收支研究的理论支点 • 所谓效益,就是人们在有目的的实践活动中
“所费”和“所得”的对比关系。 • 效率的衡量:财政支出效率具体表现为财政支
出效益。 • 提高财政支出的使用效益是财政支出管理的核
心问题。 - 34 -
财政支出 VS.微观经济主体支出
社会效益最大化
内在效益最大化
社会净效益 =社会效益-社会成本 =(内在效益-内在成本) +(外在效益-外在成 本)
首要职责。 - 12 -
• (三)准公共物品的提供方式
➢准公共物品:兼具公共物品和私人物品的特性。 ➢准公共物品分类:可拥挤物品(公共资源)、俱乐部物品 ➢准公共物品提供方式:
• 1、公共提供方式; • 2、市场提供方式; • 3、混合提供方式。
- 13 -
• 混合提供方式:
• 1、政府授权经营 • 自然垄断行业
内在净效益 =内在效益-内
在成本
- 35 -
• (二)财政支出效益的内涵和范围
• 1.财政支出内源性效益
• 直接效益指财政项目直接产生的可计量的 经济效益。
• 间接效益指财政项目不直接产生经济效益 但却存在社会效益。
- 36 -
• 内源性效益又分:
➢(1)财政支出总量效益:财政支出总规模所产生的效益。 ➢(2)财政支出结构效益:财政支出项目间的组合效益。 ➢(3)财政支出项目效益:具体支出项目所产生的效益。
制改造
• 4、中小型国有企业的改革方向是放开搞 活
- 22 -
三、公共定价
• (一)什么是公共定价
• 政府相关部门通过一定的程序和规则制定提供 公共物品的价格和收费标准,即公共物品价格 和收费标准的确定。
• 为什么实施公共定价?
含义:通过制定和调整公共产品或服务的价格,使 其得到最有效、最节约的使用,达到提高财政支出 效率的目的。
• 自然垄断行业的特征:
固定成本比重较大
地域性
竞争压力小 - 15 -
- 16 -
大型基础设施项目
• BOT模式 • BOT项目在中国
- 17 -
• (四)公共物品的私人提供问题的研究和实践
➢ 1974年,科斯《经济学中的灯塔》是公共物品私 人提供理论研究之开端。
科斯的贡献:
公共物品是否一定要由政府提供?
- 23 -
• 1、纯公共定价
• 政府直接制定自然垄断行业的价格 • 能源、通信、交通
• 2、管制定价或价格管制
• 政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业 的价格
• 金融、农业、高等教育、医药
- 24 -
• (二)公共定价的一般方法 ➢定价水平 定价体系
• 1.平均成本定价法
• 在保证提供公共物品的企事业单位对外收 支平衡前提下,采取尽可能使经济福利最 大化的定价方式。
二、公共产品的生产方式
• (一)公共产品的生产
• 公共生产(PUBLIC PRODUCTION):
• 以政府为生产资料所有者进行的生产活动,其组织 形式是政府所属的行政、事业单位和企业。
• 私人生产(PRIVATE PRODUCTION):
• 以私人为生产资料所有者,所生产出来的产品或服务 属于私人的生产活动,其组织形式是私人企业。
• 2.财政支出的部门绩效评价
• 使用(管理)财政支出的公共部门财政年度内的工作绩 效。
• 3.财政支出的单位绩效评价
- 37 -
三、财政支出效益评价方法和评价体系
成本-效益分析法
NPV n Bi Ci
i0 (1 ri )i
最低成本法
因素分析评分法
成本一效用分析法
其他方法
费用一职能比较法
目标评价法
• 推出公共租赁房政策
• 2011年全国拟建1000万套保障性住房,所需资金1.3万亿 ,“十二五”期间将新建3600万套保障性住房
-1-
第二章 财政支出的基本理论
➢引申
• 住房属于什么性质 的商品?
• 政府为什么要干预 住房问题?
• 这类商品应该由谁 来提供?
-2-
第二章 财政支出的基本理论
第一节 公共物品的提供、生产和定价 第二节 财政支出效益的分析和评价 第三节 财政的法制化、民主化和财政监督
- 45 -
一、公共选择理论简介
• (一)什么是公共选择理论
亚当·斯密
(1723-1790)
约瑟夫·阿罗斯·熊彼特
- 46 -
(1883-1950)
• 公共选择(PUBLIC CHOICE)理论是用 研究经济的一系列方法来分析和研究政府 的政策制定过程,研究在既定的社会公众 的偏好和政治程序下,政府政策是怎样制 定出来的,以及如何改革政治程序以改进 决策的结果。
非竞争性
效率原则要 求零价格
成本补偿的 困难
- 11 -
公共物品的供给主体
• 政府的性质和运行机制决定了公共物品的政府提供:
• 1、政府的社会职能; • 2、政府拥有向社会成员征税的权力。
• 公共物品的提供宜由政府通过区别于市场机制的需 求偏好显示(政治程序)和税收实现。
• 总结:
• 市场适于提供私人物品,对提供纯公共物品失效; • 提供纯公共物品恰好是政府配置资源的领域,是政府的
• 1、财政支出来源受严格立法约束; • 2、财政支出规模和结构有严格的制度规定; • 3、公共部门非营利性,不以追求利润而以追求社
会利益最大化为目标; • 4、财政资金的安排高度透明;
• 财政民主
• 5、公民有财政支出状况和公共物品提供状况的知情 权。
- 33 -
二、财政支出效益分析
• (一)财政支出的效益
- 20 -
• 公共产品的提供与生产方式: 公共生产 私人生产
公共提供 混合提供
行政管理 国防
水
政府采购 油
- 21 -
• (二)公共产品生产与国有经济(部门)改革
• 国有经济的主导作用和控制力问题
• 1、生产、提供公共物品的国有部门和单 位,采取国有国营模式
• 2、垄断性国有企业宜采取国有国控模式 • 3、竞争性的大中型国有企业宜进行公司
0
0
0
1000
0
0
0
1000
-
-
-
- 46.87
- 40 -
• 2.最低成本法,也称最低费用选择法
✓适用于成本易于计算而效益不易计算的支出项目 • (二)财政支出效益评价体系
- 41 -
影子价格 SHADOW PRICE
• 影子价格是参加生产的资源在最优配置和利
用时所应得到的价格,其经济含义是在最优
• 影子价格反映各种资源的稀缺程度。影子价 格越高的资源,其稀缺度越严重。
• 各种资源的影子价格就是在自由竞争的条件 下长期形成的资源市场价格。
• 资源的影子价格反映该资源的边际生产力, 即在其他资源投入量保持不变的条件下,该 资源投入量每增加一个单位所带来的总收益 的增加量,也就是说社会总收益对某种资源 的一阶偏导数。
• 成本递减行业-自然垄断行业
- 25 -
单 价
I Pm
G
H
MC
Pat F
E
AC
Pmt
D AR
O
MR
C
BA
数量
自然垄断的公共定价法
- 26 -
• 2.二部定价方法
• 定额定价与从量定价结合 • (1)定额定价——基本费 • (2)从量定价——从量费 • 电话
• 3.负荷定价法
• 针对不同时间段或时期的需求制定不同的价格。 • 电力、自来水、电话
项目
第0年
t5年%的)贴现系数(社会贴现率:1
t年的收益(亿元)
0
t年的收益乘以贴现系数(亿 元)
0
t年的成本(亿元)
1000
t年的成本乘以贴现系数(亿 元)
1000
NPV(亿元)
-
第1年 第2年 第3年 总额
0.952 0.907 0.864 -
350 350 350 1050
333.33 317.46 302.34 953.13
- 27 -
第二节 财政支出效益的分析和评价
• 一、财政支出的效率 • 二、财政支出效益的分析 • 三、财政支出效益评价方法和评价体系
- 28 -
一、财政支出的效率
• 1、财政资源配置效率 • 2、公共物品(含混合物品)的“生产效率” • 3、财政支出效率的体现
- 29 -
• 财政支出的配置效率
• 市场提供私人物品满足私人需要 • 政府提供公共物品满足公共需要
• 市场提供(PRIVATE PROVISION):指消费者用自己个 人的收入通过购买的方式来取得消费品.
• 公共提供(PUBLIC PROVISION):指政府免费地向消 费者提供产品和服务。
-6-
• (一)公共物品的市场均衡问题
• 自上世纪90年代中期,随着社会主义市场经济体制的确 立,我国对城镇住房制度进行了根本性改革,即取消实 物分配,推进住房商品化。
• 建立经济适用房制度和廉租房制度,对城镇低收入家庭 实行住房保障政策。
• 温总理的政府工作报告:大规模实施保障性安居、支持 居民自主性住房消费、抑制投机性购房、整顿和规范房 地产市场秩序。
• 私人物品:市场需求曲线是将同一市场的所 有个人需求曲线水平相加。
• 公共物品:市场需求曲线是将所有个人需求 曲线垂直相加。
• 非排他性、非竞争性
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私 人
DB
物
品
价 DA
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私人物品数量
私人物品市场需求曲线和市场均衡
-8-
价 格
S E
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D1 D2 D3 O Q
• 效率标准:社会净效益(或净所得)最大化。 • 经济效益 • 社会效益
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财
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Y
门
配
置 的 30%
资 25%
源
20%
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社会总资源: Z=X+Y
z
0 70% 75% 80%
X
民间部门配置的资源
政府和市场在资源配置中的关系
- 32 -
• 提高公共支出配置效率的基本要求:
• 课程思考
• 如何生产和提供公共产品? • 私人能否生产、提供公共产品? • 准公共产品价格如何确定? • 如何评价财政支出效益? • 如何理解财政民主化、法制化?
-4-
第一节 公共物品的提供、生产和定价
➢一、公共物品的提供方式 ➢二、公共生产 ➢三、公共定价
-5-
一、公共物品的提供方式
• 满足社会需要的两个系统:一是市场,一是政府。
➢ 美国布坎南研究中心的Tyler Cowen从多个方面 做了进一步阐述。
Cowen认为,只要有可能,让私人解决公共物品问题,通 常要比政府解决更有效率。 隐含前提:设立排他条件
- 18 -
“公共品的私人提供”是指没有政府介入和 强制的个人自愿提供公共品。
囚徒困境(Prisoner’s dilemma)模型的一般解释
公众评判法
历史动态比较法
- 38 -
• (一)财政支出效益评价方法
• 1.成本-效益分析法
➢成本-收入分析法 美《1936年防洪法案》
➢将一定时期内项目的总成Байду номын сангаас与总效益进行对比分析。 通过多个预选方案进行成本-效益分析,根据对边 际社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支 出方案。
- 39 -
NPV(净效益现值)方法举例
• 2、政府参股 • 大型基础设施项目
• 3、政府补助 • 教育、公共卫生、高新技术研发
- 14 -
自然垄断行业
• 所谓自然垄断性,是指由于存在着资源稀缺性和规模经 济效益、范围经济效益,使提供单一物品和服务的企业 或联合起来提供多数物品和服务的企业形成一家公司( 垄断)或极少数企业(寡头垄断)的概率很高。
- 43 -
➢在资源的限制条件下,如何有效配置和利用资 源,以使总产出或利润最大,这是线性规划问 题。其对偶问题则是求资源的内在价值即影子 价格,使运用各种资源的成本最小。影子价格 是人们对于资源作用的评价,是最优配置下资 源所应得到的价格。
- 44 -
第三节 财政的法制化、民主化和财政监督
• 一、公共选择理论简介 • 二、我国财政决策的民主化和法制化 • 三、财政监督
计划下单位资源所产生的收益增量,也就是
资源合理利用的社会经济效益。
• 一般而言,影子价格并非现行价格,由于现
实中供求不平衡的存在,使现行价格总是偏
离均衡价格,正因为如此,导致某些资源因
过度需求而出现严重不足,另一些资源则出
现过剩闲置。
- 42 -
• 影子价格是盈亏的临界点,是均衡经济活动 的重要标志。
数量
公共物品市场需求曲线和市场均衡
-9-
• (二)纯公共物品的有效供给
• 公共物品的提供方式是确定政府提供公共物品规模和财政 支出规模的基本依据。
• ①公共物品市场提供的效率损失 • ②公共物品供给的主体是政府
- 10 -
公共产品市场提供的非效率
非排他性
免费 搭车
虚假的个 人需求曲
线
虚假的公 共产品需 求曲线
• 资源的稀缺性是财政收支研究的理论支点 • 所谓效益,就是人们在有目的的实践活动中
“所费”和“所得”的对比关系。 • 效率的衡量:财政支出效率具体表现为财政支
出效益。 • 提高财政支出的使用效益是财政支出管理的核
心问题。 - 34 -
财政支出 VS.微观经济主体支出
社会效益最大化
内在效益最大化
社会净效益 =社会效益-社会成本 =(内在效益-内在成本) +(外在效益-外在成 本)
首要职责。 - 12 -
• (三)准公共物品的提供方式
➢准公共物品:兼具公共物品和私人物品的特性。 ➢准公共物品分类:可拥挤物品(公共资源)、俱乐部物品 ➢准公共物品提供方式:
• 1、公共提供方式; • 2、市场提供方式; • 3、混合提供方式。
- 13 -
• 混合提供方式:
• 1、政府授权经营 • 自然垄断行业
内在净效益 =内在效益-内
在成本
- 35 -
• (二)财政支出效益的内涵和范围
• 1.财政支出内源性效益
• 直接效益指财政项目直接产生的可计量的 经济效益。
• 间接效益指财政项目不直接产生经济效益 但却存在社会效益。
- 36 -
• 内源性效益又分:
➢(1)财政支出总量效益:财政支出总规模所产生的效益。 ➢(2)财政支出结构效益:财政支出项目间的组合效益。 ➢(3)财政支出项目效益:具体支出项目所产生的效益。
制改造
• 4、中小型国有企业的改革方向是放开搞 活
- 22 -
三、公共定价
• (一)什么是公共定价
• 政府相关部门通过一定的程序和规则制定提供 公共物品的价格和收费标准,即公共物品价格 和收费标准的确定。
• 为什么实施公共定价?
含义:通过制定和调整公共产品或服务的价格,使 其得到最有效、最节约的使用,达到提高财政支出 效率的目的。
• 自然垄断行业的特征:
固定成本比重较大
地域性
竞争压力小 - 15 -
- 16 -
大型基础设施项目
• BOT模式 • BOT项目在中国
- 17 -
• (四)公共物品的私人提供问题的研究和实践
➢ 1974年,科斯《经济学中的灯塔》是公共物品私 人提供理论研究之开端。
科斯的贡献:
公共物品是否一定要由政府提供?
- 23 -
• 1、纯公共定价
• 政府直接制定自然垄断行业的价格 • 能源、通信、交通
• 2、管制定价或价格管制
• 政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业 的价格
• 金融、农业、高等教育、医药
- 24 -
• (二)公共定价的一般方法 ➢定价水平 定价体系
• 1.平均成本定价法
• 在保证提供公共物品的企事业单位对外收 支平衡前提下,采取尽可能使经济福利最 大化的定价方式。
二、公共产品的生产方式
• (一)公共产品的生产
• 公共生产(PUBLIC PRODUCTION):
• 以政府为生产资料所有者进行的生产活动,其组织 形式是政府所属的行政、事业单位和企业。
• 私人生产(PRIVATE PRODUCTION):
• 以私人为生产资料所有者,所生产出来的产品或服务 属于私人的生产活动,其组织形式是私人企业。
• 2.财政支出的部门绩效评价
• 使用(管理)财政支出的公共部门财政年度内的工作绩 效。
• 3.财政支出的单位绩效评价
- 37 -
三、财政支出效益评价方法和评价体系
成本-效益分析法
NPV n Bi Ci
i0 (1 ri )i
最低成本法
因素分析评分法
成本一效用分析法
其他方法
费用一职能比较法
目标评价法
• 推出公共租赁房政策
• 2011年全国拟建1000万套保障性住房,所需资金1.3万亿 ,“十二五”期间将新建3600万套保障性住房
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第二章 财政支出的基本理论
➢引申
• 住房属于什么性质 的商品?
• 政府为什么要干预 住房问题?
• 这类商品应该由谁 来提供?
-2-
第二章 财政支出的基本理论
第一节 公共物品的提供、生产和定价 第二节 财政支出效益的分析和评价 第三节 财政的法制化、民主化和财政监督
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一、公共选择理论简介
• (一)什么是公共选择理论
亚当·斯密
(1723-1790)
约瑟夫·阿罗斯·熊彼特
- 46 -
(1883-1950)
• 公共选择(PUBLIC CHOICE)理论是用 研究经济的一系列方法来分析和研究政府 的政策制定过程,研究在既定的社会公众 的偏好和政治程序下,政府政策是怎样制 定出来的,以及如何改革政治程序以改进 决策的结果。
非竞争性
效率原则要 求零价格
成本补偿的 困难
- 11 -
公共物品的供给主体
• 政府的性质和运行机制决定了公共物品的政府提供:
• 1、政府的社会职能; • 2、政府拥有向社会成员征税的权力。
• 公共物品的提供宜由政府通过区别于市场机制的需 求偏好显示(政治程序)和税收实现。
• 总结:
• 市场适于提供私人物品,对提供纯公共物品失效; • 提供纯公共物品恰好是政府配置资源的领域,是政府的
• 1、财政支出来源受严格立法约束; • 2、财政支出规模和结构有严格的制度规定; • 3、公共部门非营利性,不以追求利润而以追求社
会利益最大化为目标; • 4、财政资金的安排高度透明;
• 财政民主
• 5、公民有财政支出状况和公共物品提供状况的知情 权。
- 33 -
二、财政支出效益分析
• (一)财政支出的效益
- 20 -
• 公共产品的提供与生产方式: 公共生产 私人生产
公共提供 混合提供
行政管理 国防
水
政府采购 油
- 21 -
• (二)公共产品生产与国有经济(部门)改革
• 国有经济的主导作用和控制力问题
• 1、生产、提供公共物品的国有部门和单 位,采取国有国营模式
• 2、垄断性国有企业宜采取国有国控模式 • 3、竞争性的大中型国有企业宜进行公司
0
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• 2.最低成本法,也称最低费用选择法
✓适用于成本易于计算而效益不易计算的支出项目 • (二)财政支出效益评价体系
- 41 -
影子价格 SHADOW PRICE
• 影子价格是参加生产的资源在最优配置和利
用时所应得到的价格,其经济含义是在最优
• 影子价格反映各种资源的稀缺程度。影子价 格越高的资源,其稀缺度越严重。
• 各种资源的影子价格就是在自由竞争的条件 下长期形成的资源市场价格。
• 资源的影子价格反映该资源的边际生产力, 即在其他资源投入量保持不变的条件下,该 资源投入量每增加一个单位所带来的总收益 的增加量,也就是说社会总收益对某种资源 的一阶偏导数。
• 成本递减行业-自然垄断行业
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单 价
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Pat F
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数量
自然垄断的公共定价法
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• 2.二部定价方法
• 定额定价与从量定价结合 • (1)定额定价——基本费 • (2)从量定价——从量费 • 电话
• 3.负荷定价法
• 针对不同时间段或时期的需求制定不同的价格。 • 电力、自来水、电话
项目
第0年
t5年%的)贴现系数(社会贴现率:1
t年的收益(亿元)
0
t年的收益乘以贴现系数(亿 元)
0
t年的成本(亿元)
1000
t年的成本乘以贴现系数(亿 元)
1000
NPV(亿元)
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第1年 第2年 第3年 总额
0.952 0.907 0.864 -
350 350 350 1050
333.33 317.46 302.34 953.13
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第二节 财政支出效益的分析和评价
• 一、财政支出的效率 • 二、财政支出效益的分析 • 三、财政支出效益评价方法和评价体系
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一、财政支出的效率
• 1、财政资源配置效率 • 2、公共物品(含混合物品)的“生产效率” • 3、财政支出效率的体现
- 29 -
• 财政支出的配置效率