【流程管理】资金管理流程图

相关部门
各部门总经理根据经 营需要每月24日编制 /修改部门下月度工 作计划，若超季度预
算，附原因说明
月度工作计划
一天内主管 副总裁审批
否
是
是否同意
经审核的月度 工作计划
各部门总经理根据月 度工作计划执行情况 根据需要周三编制/ 修改工作计划，附超
预算原因说明
超预算工作计划
一天内部 门主管副 总裁汇总
是
是否在审 是 批权限内
否
财务 部总 经理 审批
否
是否
批准
是
是否在审 是 批权限内
否
财务 总监 审批
否
是否
批准
是
是否在审 是 批权限内
否
营运
总裁 审批
否
是否
批准
是
是否在审 是 批权限内
否
总裁 审批
否
是否
是
批准
付款管理－2
财务部
C-21-002-002-2
经批准的付款申请审批单 发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为)
资金管理专 员根据资金 计划表进行 融资、筹资
参见贷款 申请和贷 款合同的 签订流程
参见担保 的申请及 担保合同 的签订流
程
参见担保 的跟踪和 终止流程
参见银行 承兑汇票 管理流程
参见收款 管理流程
参见付款 管理流程
财务部
付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件）
预算稽核高级专 员根据合同编号 与相关合同条款 核对进行初步审
周资金计划
资金计划表
财务总 监审批
否 是否同意
是
否 是否权限内？
是
经审核的超预 算工作计划
周五抄送预 算稽核高级 专员、资金 会计经理、 财务部总经 理及相关部
门
退回相关部 门做修改， 附修改意见
营运 总裁审批
否 是否同意
是
是 是否权限 内？ 否
视权限报至总裁 、总裁办公会
以至董事会审批
是
否
是否同意
总经理根据申
请原因审核是 否合理，填写
是否规范
是
否
是否批准
结束
进口开立/修改信用证
财务部
C-21-002-004
开立/修改信用证申请/审批单 合同正（副）本 进口批文（银行联）
总裁 审批
否 是否批准？ 是
退回采购 人员修改 开证或改 证相关文
件
外汇管理专员 审核
否
是否同
意？
是
外汇管理专员 开立开证申请
审批
否 是否 同意 是
是否审批 是 权限内
否
主管副总裁 审批
是 是否 否 批准
付款管理－1
财务部
付款申请 审批单
发票
采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同
C-21-002-002-1
否 是否 同意
是
预算稽核高级 专员根据财务 规章制度和应 付帐款帐龄分 析审核付款申 请的合理性、 合规性、并核 对金额的正确
据合同和公司 有关管理制度
审核
是否符合预付 否 款要求
是
是否在部门
总经理审批
是
权限内
否
经办人将付款 申请审批单交
财务部
付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件）
主管副总裁审 批
是
是否批准
否
相关部门
发票
经办 人填 写/修 改付 款申 请审 批单 付款申请审批单
部门总 经理结 合部门 工作计 划和相 关合同
营运总裁 审批
财务总监 审批
否 是否批准？ 是
否 是否批准？ 是
否 是否在审批权限内？ 否 是否在审批权限内？
是
是
财务部总 经理审批
否Fra Baidu bibliotek
是否批准？
是
否 是否在审批权限内？ 是
开证申请书 (外开部立表/修格改) 信用
证申请/审批单
资金会 计经理 审批 否 是否批准？
是 否 是否在审批权限内？
是
开证回单复印件
核 是
是否有修改建 议
否 预算稽否核高 级专员根据 付款要求判 断为支票结 算、汇票结 算还是其他
结算
在付款申请 审批单上注 明付款方式
参见付 款管理 －2流
程
预付款管理
主管副总裁
C-21-002-001
相关部门
经办人根据合 同填制/修改付 款申请审批单
相关合同 付款申请审批单（注明预付款）
部门总经理根
审核
否
是
是否同意
部门工作计划及资金计划的管理
财务部
财务总监
每月25日预算稽核高 级专员收集各部门月 度工作计划，与预算 比较、数据分类，检
查勾稽关系
每月27日财 务总监审批
资金会计经理 每月26日审核 （整体现金流 量，签署意见）
经审核的月度 工作计划
每月26日 财务部总 经理审批
是否在
是
预算内并
否
符合特定政策
4.1,4.2
经审核的月度 工作计划
资金会计 经理每月 编制月资 金计划
月资金计划
否 是否同意
是
是否权限 内？ 是
经审核的月度 工作计划
每月28日抄送 预算稽核高级 专员、资金管 理专员、财务 部总经理及相
关部门
C-21-001-001
营运总裁
退回相关部 门做修改， 附修改意见
每月27日营运 总裁审批
应收会计查询 个人预支款明
细
个人预支款明细账
预支款管理
加上本次预支款其 总额是否在个人预
支款规定限额内
是
预算稽核 高级专员
审批
否 退回相关部门
是否超部门相
是
关费用预算
否
出纳据单付款，应 收会计进行具体凭
证处理
预支款申请单
入帐
C-21-002-003
相关部门
申请人填制预支 款申请单
预支款申请单 附：相关支持文件
现金付款
出纳准 备现金
出纳进 行付款
操作
支票付款
出纳登记支 票领用本并
开具支票
经办人在支 票领用本上 签字后领用
支票
支票领用本
汇票付款等
出纳填写电 汇凭证、贷 款凭证等银 行汇款凭证
经办人到财务总 监处盖财务印鉴 章；资金会计经 理盖另一个印鉴
章
出纳 付
款汇 款
应付 会计 入帐
入帐
财务部
预支款申请单 附：相关支持文件
采购人员 通知客户
发货
参见进口 报关商检
流程
更新信 用证数据库
更新信 用证数据库
存 档
外汇管理专员存 档开立/修改信用 证申请/审批单并 填写“信用证登
记簿
信用证登记簿
外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证 外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单
性
预算稽核 高级专员 根据付款 要求判断 为支票结 算、汇票 结算还是 其他结算
在付款 申请审 批单上 注明付 款方式
参见付 款管理 －2流
程
资金会 计经理 通知申 请部门
拒付
拒付通知
参见付 款管理 －1流程
资金会计经 理结合财经 制度、合同、 公司相关财 务制度进行 财务专业和 资金计划审
核
否 是否 批准
否 是否同意
是
是 是否权限 内？ 否
视权限报至总裁 、总裁办公会
以至董事会审批
是
否
是否同意
周四资金会计经理收 集各部门超预算工作 计划，与月工作计划 比较、数据分类，检 查勾稽关系，结合现
金流签署意见
财务部总经理 每周四审核
否 是否同意
是
经审核的超预 算工作计划
资金会计经理根 据月度工作计划 及经审核的超预 算工作计划编制
正本存档
开证回单正本