出纳实务单元设计

收款单位（盖章有效）发票开专票用日章期：
-PAYEE(SEAL)
DATEISSUED
确定报销金额为：培训费1 200元、食宿费480元、火车票460 税控装置打印发票手开无效 PRINTED BY RJJSKFNXMKJSJLLD
2008. 01. 04
元，共计2 140元。
李婷
培训费 1张 1200元 食宿费 1张 480元 火车票 2张 460元
李乐平
财务主管审批后， 方可签发支票。
因为提现补足备用金， 故此领用人即为出纳员。
李婷
4
）延顺者假例为日期到，外出日发签（天十期效有票支本
中国工商银行现金支票存根 （京） 支票号码： X VI19561125006 附加信息
中国工商银行 现金支票（京） X VI19561125006
出票日期（大写）贰零零玖 年 零壹 月零肆 日 付款行名称：
收款人：北京方舟有限公司
出票人账号：BY 19561125006
出票日期2008 年01 月04 日
收款人：北京方舟 金 额：5,000元 用 途：提ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ补足备用
单位主管
会计
人（大民写币）伍仟元整
北背京书方人舟：股份有限公被司背书人：
用途 提现补足备用金
上列款项请从 我账户内支付 出票人签章
春李 印晓
09.01. 现金支票 1 本
05435 – 05460
支票（转账、现金）使用销号登记簿
年 月日
支票顺序号
金额
收款单位
用途
（必须真实）
09.01. 04 05435 5000 元 北京方舟有限公司
补足限额
经手人盖章
李乐平
李乐平
报销日期
09.01.04
每本支票25张,在支票使用登记时,应按支票顺序 号使用,若出现支票作废时也应在登记簿中反映。
次 支票号次
NO.3431223
单据名称
交20款0单8 年位0或1个月2人00北1收0日8京款年方单0舟1位1月0有：:限048沈公日开阳司凯悦107饭6：车店0183开号 04车17号 购领证号 单据张数
全限乘价当说1收. 技日明2费3术当：0项粘培次.目全限0贴训车0付经名乘原元费PP价AA款营称当YY始EEEE单日项单23当目位据0次.（是0车0个从元左人北金新至京）空右方额：调、舟硬收1先有,卧2粘限费0快0贴公新元速标大司空/人张调准的硬后卧粘快贴速小张千百的十。万金千1 SERVICEITEM AMOUNTCNARGED
原始单据 借款结算联 开具收款收据
李婷
8
沈阳市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票（卷票 ) beijing special invocefr servitcustrve industry
发发 票票 联联 北Jsklaal京ldj cj市aljlls;a
InvoIcl
效无则否，致一须必》码号票发《和》码息信《与》号票打机《
李婷
6
归纳：
提 取
现金支 票签发 审批
① 审核审 批有关 单据
②
③
签发现
支票
金支票
签章
④
登记支 票登记
簿
⑤ 取款人签字
领取现金支 票
现
金
业 务 流
银行出 纳人员
付款
⑧
银行审 核人员
审核
⑦
取款人 到银行
取款
⑥ 支票存
根入账
程
李婷
7
情境1.2.2 2008年1月4日，收到 360元。
训练指导 与提示
￥ 1 2 0 合0 计0 价0 格
单据名称
收款单位（印章机）打票号： 1109112100收017款人（章）李鸿 PRINTING NO
08 年 01月 04日单据张数
税控装置防伪码：
ANTI-FORGERY CODE
1109112101234
税控装置号： 2008.01.04
合计价格
-FORGERY NO
发票代码 211000572120
发票号码 24663707
密码
原 始 单 据 粘 贴 单 财
C044017 北京
B - 03-08
B044066 京E 沈E 沈阳市行政事业性统一收费票据 信息码 2012050204
23057212-09424716-63707335-294
沈沈阳阳 北京 税务登记号： K45 K46 taxrbgistry no
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借款结算联
借款人
张波
日期
08.01.01
借款金额
2,500元
报销金额
2,140元
交回金额
360元
结付金额
借款人签章
张波
借款结清后，将借款结算联撕下， 留会计处作为转账依据
出纳员根据原始凭证将借款结算联的报销金额、交回金 额填写齐全。
李婷
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差旅费用报销单
部门： 科研处 出差人
张波
2008 年 01 月 4 日 出差事由
百额十合元计角价格分
20000
单据名称
在3日2内. 到有把效在原3始日住单内宿据到费大有小效相同48、0 票元面金额相同的粘贴在一起。
单据张数
金额（34大.. 写合）薄本计纸粘金（型贴额人t合a民原单xrb计币gi始中s：t大ry 写n单说o ）据明肆只文佰粘字捌贴处拾左可元方以整的被票原头始，单以据粘粘贴贴牢覆固盖为。妥。
技术培训
出发
到达 交通 交通费
出差补贴
月日 时地点 月日 时 地点 工具 单据 金额 天数
4天
金额
附
1 1 北京
沈阳 火车 1 230
其他费用
单
1 4 沈阳
北京 火车 1 230 项目 单据 金额 项目 单据 金额 据
住宿费 1张 480 邮电费
住宿费补贴
不买卧铺补
训练指导 与提示
支票领用单 现金支票 支票登记簿
李婷
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部门 支票类别与号码
支票张数 收款单位 支票用途 支票金额
备注： 领导批示
支票领用申请单
2009 年 0月1 日 04 财务部
现金支票
一张 财务部 提取现金补足备用金
人民币（大写）
伍仟元整
编号
￥ 5 000.00 元
财务主管 赵军 审核
出纳
李乐平 领用人
出纳实务
宁波职业技术学院 李婷
现金业务处理实训 1
训练目的 训练内容
通过本训练，使学生熟练准确地填写或审 核各种与现金业务相关的票据。
（1）开现金支票从银行提取现金。 （2）零星销售商品收取现金。 （3）报销差旅费，退回多余借款
李婷
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情境1.2.2 2009年1月4日打开保险柜，发现只剩 200元现金
亿千百十万千百十元角分
被背书人：
￥5 0 0 0 0 0
春李 印晓
复核
记账
2008 年 01月 0日4 年 月 日
年月 日
日收期大 人款写 民必人金 币须必额 符书 号须大写 ￥写写规。全范前称面不留空隙、小写金额前加
李婷
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支票配售记录
编号：
年
支票名称 （数量本）
支票起讫号码
单位账号 编号页数 领用人签章