啤酒项目可行性分析报告

啤酒项目

可行性分析报告规划设计/投资分析/产业运营

摘要

该啤酒项目计划总投资7589.74万元，其中：固定资产投资5386.22万元，占项目总投资的70.97%；流动资金2203.52万元，占项目总投资的29.03%。

达产年营业收入16189.00万元，总成本费用12902.97万元，税金及附加128.16万元，利润总额3286.03万元，利税总额3867.44万元，税后净利润2464.52万元，达产年纳税总额1402.92万元；达产年投资利润率43.30%，投资利税率50.96%，投资回报率32.47%，全部投资回收期4.58年，提供就业职位325个。

报告根据项目工程量及投资估算指标，按照国家和xx省及当地的有关规定，对拟建工程投资进行初步估算，编制项目总投资表，按工程建设费用、工程建设其他费用、预备费、建设期固定资产借款利息等列出投资总额的构成情况，并提出各单项工程投资估算值以及与之相关的测算值。

随着消费者健康意识的提高和消费结构的改善，传统啤酒对消费者的吸引力不足，不断出现的低酒精饮品成为了啤酒替代品，啤酒市场消费需求迅速下滑，我国啤酒行业已从过去高增长时代进入调整期新常态。新阶段下，产品结构升级成为拉动行业内生增长的根本办法，啤酒价格提升成为行业扩容的重要推动力。

报告主要内容：项目总论、背景及必要性、市场调研分析、项目建设规模、项目选址评价、建设方案设计、工艺分析、项目环保研究、企业卫

生、建设及运营风险分析、节能方案、进度计划、项目投资情况、经济评价、综合评价结论等。

啤酒项目可行性分析报告目录

第一章项目总论

第二章背景及必要性

第三章项目建设规模

第四章项目选址评价

第五章建设方案设计

第六章工艺分析

第七章项目环保研究

第八章企业卫生

第九章建设及运营风险分析第十章节能方案

第十一章进度计划

第十二章项目投资情况

第十三章经济评价

第十四章项目招投标方案

第十五章综合评价结论

第一章项目总论

一、项目承办单位基本情况

（一）公司名称

xxx实业发展公司

（二）公司简介

公司坚持以科技创新为动力，建立了基础设施较为先进的技术中心，

建成了较为完善的科技创新体系。通过自主研发、技术合作和引进消化吸

收等多种途径，不断推动产品技术升级。公司主导产品质量和生产工艺居

国内领先水平，具有显著的竞争优势。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积

极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路

上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。

企业“以客户为中心”的服务理念，基于特征对用户群进行划分，从

而有针对性地打造满足不同用户群多样化用能需求的客户服务体系。公司

坚持走“专、精、特、新”的发展道路，不断推动转型升级，使产品在全

球市场拥有一流的竞争力。

公司注重建设、培养人才梯队，与众多高校建立了良好的校企合作关系，学校为企业输入满足不同岗位需求的技术人员，达到企业人才吸收、

培养和校企互惠的效果。公司筹建了实习培训基地，帮助学校优化教学科

目，并从公司内部选拔优秀员工为学生授课，让学生亲身参与实践工作。

在此过程中，公司直接从实习基地选拔优秀人才，为公司长期的业务发展

输送稳定可靠的人才队伍。公司的良好人才梯队和人才优势使得本次募投

项目具备扎实的人力资源基础。未来公司将加强人力资源建设，根据公司

未来发展战略和发展规模，建立合理的人力资源发展机制，制定人力资源

总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、

使用、培养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面

提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已

制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，

并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、生产、销

售等各种领域优秀人才。同时，公司将不断完善绩效管理体系，设置科学

的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。产品的研发效率和

质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台

的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。

（三）公司经济效益分析

上一年度，xxx集团实现营业收入10092.44万元，同比增长15.66%（1366.59万元）。其中，主营业业务啤酒生产及销售收入为8132.40万元，占营业总收入的80.58%。

上年度主要经济指标

根据初步统计测算，公司实现利润总额1967.20万元，较去年同期相比增长250.78万元，增长率14.61%；实现净利润1475.40万元，较去年同期相比增长285.67万元，增长率24.01%。

上年度主要经济指标

二、项目建设符合性

（一）产业发展政策符合性

由xxx实业发展公司承办的“啤酒项目”主要从事啤酒项目投资经营，其不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013

年修正）有关条款限制类及淘汰类项目。

（二）项目选址与用地规划相容性

啤酒项目选址于xx新兴产业示范基地，项目所占用地为规划工业用地，符合用地规划要求，此外，项目建设前后，未改变项目建设区域环境功能

区划；在落实该项目提出的各项污染防治措施后，可确保污染物达标排放，满足xx新兴产业示范基地环境保护规划要求。因此，建设项目符合项目建

设区域用地规划、产业规划、环境保护规划等规划要求。

（三）“三线一单”符合性

1、生态保护红线：啤酒项目用地性质为建设用地，不在主导生态功能区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。

2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。

3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。

4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合理处置，不会产生二次污染。

三、项目概况

（一）项目名称

啤酒项目

（二）项目选址

xx新兴产业示范基地

（三）项目用地规模

项目总用地面积18442.55平方米（折合约27.65亩）。

（四）项目用地控制指标

该工程规划建筑系数60.12%，建筑容积率1.18，建设区域绿化覆盖率7.86%，固定资产投资强度194.80万元/亩。

（五）土建工程指标

项目净用地面积18442.55平方米，建筑物基底占地面积11087.66平

方米，总建筑面积21762.21平方米，其中：规划建设主体工程17279.07

平方米，项目规划绿化面积1709.89平方米。

（六）设备选型方案

项目计划购置设备共计114台（套），设备购置费1672.52万元。

（七）节能分析

1、项目年用电量676151.46千瓦时，折合83.10吨标准煤。

2、项目年总用水量15427.95立方米，折合1.32吨标准煤。

3、“啤酒项目投资建设项目”，年用电量676151.46千瓦时，年总用

水量15427.95立方米，项目年综合总耗能量（当量值）84.42吨标准煤/年。达产年综合节能量28.14吨标准煤/年，项目总节能率28.95%，能源利用效果良好。

（八）环境保护

项目符合xx新兴产业示范基地发展规划，符合xx新兴产业示范基地

产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了

切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会

对区域生态环境产生明显的影响。

（九）项目总投资及资金构成

项目预计总投资7589.74万元，其中：固定资产投资5386.22万元，

占项目总投资的70.97%；流动资金2203.52万元，占项目总投资的29.03%。

（十）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（十一）项目预期经济效益规划目标

预期达产年营业收入16189.00万元，总成本费用12902.97万元，税

金及附加128.16万元，利润总额3286.03万元，利税总额3867.44万元，

税后净利润2464.52万元，达产年纳税总额1402.92万元；达产年投资利

润率43.30%，投资利税率50.96%，投资回报率32.47%，全部投资回收期

4.58年，提供就业职位325个。

（十二）进度规划

本期工程项目建设期限规划12个月。

将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目

的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。项目承办单位要合理

安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建

设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。

四、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xx新兴产业示范基地及xx新兴产业示范基地啤酒行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xx新兴产业示范基地啤酒产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx集团为适应国内外市场需求，拟建“啤酒项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xx新兴产业示范基地经济发展，为社会提供就业职位325个，达产年纳税总额1402.92万元，可以促进xx新兴产业示范基地区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率43.30%，投资利税率50.96%，全部投资回报率32.47%，全部投资回收期4.58年，固定资产投资回收期4.58年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、从促进产业发展看，民营企业机制灵活、贴近市场，在优化产业结构、推进技术创新、促进转型升级等方面力度很大，成效很好。据统计，我国65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发是由民营企业完成的。从吸纳就业看，民营经济作为国民经济的生力军是就业的主要承载主体。全国工商联统计，城镇就业中，民营经济的占比超过了80%，而新增就业贡献率超过了90%。民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占制造业投资的85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等15个相关部门和单位联

合印发了《关于发挥民间投资作用推进实施制造强国战略的指导意见》，

围绕《中国制造2025》，明确了促进民营制造业企业健康发展的指导思想、主要任务和保障措施，旨在释放民间投资活力，引导民营制造业企业转型

升级，加快制造强国建设。国家发改委出台《关于鼓励和引导民营企业发

展战略性新兴产业的实施意见》，对各地、各部门在鼓励和引导民营企业

发展战略性新兴产业方面提出了十条要求，包括清理规范现有针对民营企

业和民间资本的准入条件、战略性新兴产业扶持资金等公共资源对民营企

业同等对待、支持民营企业充分利用新型金融工具，等等。这一系列的措施，目的是鼓励和引导民营企业在节能环保、新一代信息技术、生物、高

端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等战略性新兴产业领域形成一

批具有国际竞争力的优势企业。

综上所述，项目的建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。

五、主要经济指标

主要经济指标一览表

第二章背景及必要性

随着消费者健康意识的提高和消费结构的改善，传统啤酒对消费

者的吸引力不足，不断出现的低酒精饮品成为了啤酒替代品，啤酒市

场消费需求迅速下滑，我国啤酒行业已从过去高增长时代进入调整期

新常态。新阶段下，产品结构升级成为拉动行业内生增长的根本办法，啤酒价格提升成为行业扩容的重要推动力。

啤酒是人类最古老的酒精饮料，是水和茶之后世界上消耗量排名

第三的饮料。啤酒于二十世纪初传入中国，属外来酒种。啤酒是根据

英语Beer译成中文“啤”，称其为“啤酒”，沿用至今。

啤酒以大米、小麦、水、酒花和酵母等为主要原料，经酵母发酵

作用可酿制而成干啤酒、全麦芽啤酒、头道麦汁啤酒、黑啤酒等。经

过包装后通过商超、便利店、餐饮店等渠道送至消费者手中。

产量见顶回落，行业进入调整期

我国啤酒从1990年开始快速放量，于1999年超过2000万千升，

在各家啤酒企业产商以份额争夺和放量为主导的诉求下，2008年超过4000万千升，成为全球最主要的啤酒生产国。然而，自2013年我国啤酒产量达到5061.6万千升的顶点之后，我国啤酒市场的消费需求量达

到顶点，啤酒产量开始见顶回落。至2018年，我国啤酒产量跌至3812.2万千升，较2017年4401.5万千升下滑13.39%。

此外，从渗透率的角度来看，啤酒行业的渗透率已经趋于饱和。数据显示，2001年以来，我国啤酒行业累计新增产能便持续攀升，至2017年我国啤酒行业累计新增产能已经达到5917万吨/年，早已超过市场消费所需。

啤酒在消费市场上的迅速下滑，可以归纳为以下三点：（1）啤酒消费习惯的改变，消费者饮酒习惯从豪饮逐步向品质追求变化，供给继续放量无法获得有效地需求承接，品质追求过程与中国人口结构相关；（2）替代性饮品推陈出新，近年来预调鸡尾酒的兴起、以及酒精替代饮料的创新不断加速，对年轻消费者的啤酒消费产生分流；（3）13年之后数年消费低迷，在经济换挡期，消费增速连续放缓，消费端的低迷给啤酒消费带来一定压力，叠加供给侧改革等因素影响，产量连续收缩。

不过，2018年底至2019年一季度以来，受益于餐饮行业增速回升及春节期间气温偏暖，啤酒行业淡季不淡，2019Q1行业产量增长3%，有回春迹象。

啤酒价格具备提升空间，产品结构升级势在必行

为缓解行业增长压力，破解行业发展瓶颈，啤酒消费市场的结构性调整需进一步深化，产品结构升级势在必行。

一方面，随着消费升级和我国消费者群体构成、消费口味、观念的变化，我国啤酒市场消费结构也随之改变，低端淡啤的市场份额在逐年下降，而中高端啤酒的市场的市场份额则在快速增长。根据Euromonitor数据统计，中国中高档啤酒（Euromonitor终端统计价格7元及以上/L）占比已从2011年的38.4%提升至2017年的60.9%。未来在消费者中高档消费偏好加速，以及啤酒产商主推下，预计中高档啤酒的占比仍将进一步提升。

另一方面，我国啤酒价格还具备较大的提升空间。数据显示，目前，我国啤酒行业当前出厂啤酒价格仅3000元/千升左右，对比世界主要发达国家和地区，日本啤酒价格高达10000元/千升，美国啤酒价格达到8000元/千升，亚太地区的平均价格也有4300元/千升。对比下来，我国啤酒价格明显偏低，结合中国当前啤酒消费习惯中高端化加速进程，以及各家啤酒产商的大力推动，中国啤酒行业啤酒价格具备明显提升空间。

五大品牌垄断市场，产品依旧以中档为主

在上述行业背景下，我国啤酒企业纷纷进行产品结构调整，推动

行业实现内生增长。

目前，我国啤酒市场主要品牌为华润雪花、青岛啤酒、百威英博、燕京啤酒以及嘉士伯，5大品牌合计市场份额达到70%以上，行业集中

度较高。数据显示，2018年，华润雪花占据了23.2%的市场份额，居

首位；其次为青岛啤酒和百威亚太，市场份额在16%以上；5大品牌以

外的中小品牌瓜分剩下近30%的市场份额。

同时，品牌呈现出明显的地域割据特征，行业龙头企业均雄踞一方。例如华润啤酒在四川、辽宁和安徽等市场市占率均达到60%以上；青啤在山东、陕西；百威在福建和黑龙江；燕京在北京、内蒙和广西；嘉士伯在新疆、宁夏、重庆、云南等。

尽管我国啤酒市场已经形成了巨头格局，然而行业产品依旧以中

档为主，产品价格大多在10元以下。具体来看，高档产品（即产品单

价定价在10元以上）占市场比例的10%左右，此档产品市场被外资品

牌把控，如百威、嘉士伯等，只有少量内资品牌投放了部分产品，例

如华润脸谱、青啤奥古特等；中高档啤酒（价格在6-10元）位市场上

的潜力区，是目前各大啤酒企业主要升级价格带，代表产品有雪花勇

闯天涯、哈尔滨冰纯、青啤经典等；中档啤酒是目前市场上的主流，

占比在60%左右，其终端定价在3-5元每瓶，百威英博旗下的哈啤清爽、华润的清爽、青岛大优、重啤88和重啤66等均处于此价格带；而基

础低档产品则指终端价格在3元以下的啤酒，目前已被大幅替代，当

前占比小。

中档价格为主的产品结构也给各企业提价预留了空间。2018年，

各大品牌均采取了产品高端化和单价提升的方式来拉动增长，各大品

牌啤酒价格持续提升。数据显示，华润啤酒2018年啤酒收入大幅增长

了12.25%至2824元/千升；燕京啤酒的啤酒收入增长9.02%至2737元

/千升；其他企业啤酒收入均实现稳健增长。预期在结构升级的方针下，啤酒收入还会持续增长，啤酒行业提价有望常态化。

啤酒价格提升成为行业扩容的重要推动力，2023年行业规模将达1685亿元

总体而言，从过去高增长时代进入调整期新常态，这将是短期内

我国啤酒企业面临的现状。从宏观角度来看，国家出台如酒驾、八项

规定、露天烧烤大排档清理等政策措施对啤酒的产销量产生了一定的

影响；从微观角度来看，随着消费者健康意识的提高和消费结构的改善，传统啤酒对消费者的吸引力不足，不断出现的低酒精饮品成为了

啤酒替代品，这也是造成啤酒消费不振的重要原因。