小企业信贷业务审查要点

2.学校、医院、出版社、电视台等公共事业服务企业； 3.不符合《小企业信贷政策与制度》行业信贷准入要求的企业； 4.纳入合并报表的集团关联小企业。
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一、合规性审查
（三）是否属于“五小企业”或环保违规、违法企业。
小煤炭、小水泥、小玻璃、小炼油、小火电
（四）是否符合行业信贷政策准入要求。 （五）是否符合业务品种的准入标准
小企业信贷业务审查要点
授信审批部 单双 2011年4月
目录 小企业审查要点 案例分析
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小企业业务审查要点
一、合规性审查 二、第一还款来源分析 三、第二还款来源分析 四、风险分析和防范措施 五、审查结论
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一、合规性审查
（一）业务审批权限的审查
依据目前总分行转授权及相关文件，小企业信贷业务需要分行审批的业 务种类如下： 1.采用信用方式放款的小企业信贷业务； 2.关联关系跨支行的授信方案和信贷业务审批权须报分行审批； 3.与大企业关联（未纳入合并报表），需要核定集团关联授信的小企业， 授信方案和信贷业务审批权须报分行审批； 4.多家支行以同一抵押物为多个借款主体办理贷款的； 5.二类行、三类行办理3000万“网贷通”业务的； 6.除进口开证及其项下进口押汇（代付）业务，其他国际贸易融资业务须 报分行审批；外汇贷款（不含出口押汇、出口贴现）须报分行审批； 7.三类行同时核定最高授信额度和临时单笔债项授信额度的；三类行一般 保证贷款及非政府投资的专业担保公司提供担保的贷款；三类行工商物 业通业务；三类行微型企业采用保证担保方式办理的；
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二、第一还款来源分析
（三）融资产品的选择和审查要点 1.根据企业实际情况和经营特点选择适合的融资品种。 针对有抵押物的、有优质应收账款的、有存货的、成长类 型的企业等设计使用不同的融资品种 。
1.如何核实企业资信状况。 贷款卡查询，包括关联企业贷款卡查询。信用报告和历史纪录的
查询。 法定代表人或实际控制人个人资信状况的查询。 红盾网查询企业关联关系。 网上搜索企业及个人的相关信息。
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二、第一还款来源分析
2.如何核实企业实际经营情况，对企业销售收入的核实。 通过审计报告的核实 通过银行流水的核实 通过完税凭证的核实 通过贸易合同，交易痕迹的核实 通过水费、电费、工资单的核实 通过上、下游企业等渠道的核实 通过出库单、入库单据的核实，通过企业ERP系统的核实。
第五种：商品融资，对仅办理符合总行规定的商品融资小企业，可以商品融 资对应的商品价值为基础，核定客户的最高授信额度
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二、第Hale Waihona Puke Baidu还款来源分析
（一）认识小企业 1.企业所从事的行业。 2.企业发展史。 3.企业法人发家史。 4.企业的基本经营情况。
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二、第一还款来源分析
（二）由表及里、去伪存真的对企业信息进行判断。 ——主要解决信息不对称的问题
11.“能源通”业务除地安门支行外，其他支行办理须报分行审批；“钢 贸通”业务除中关村支行外，其他支行办理须报分行审批；“工商物业通” 业务采用股东名下或第三方拥有的优质资产进行抵押的，须报分行审批。
12.小企业贷款展期的须报分行审批。
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一、合规性审查
（二）客户准入条件的审查
——根据总行936号文和总行《关于印发<小企业信贷业务审查指导意见>的 通知》 根据客户所属行业在人数、销售额、资产总额三个方面限制（936号文对18个 行业按以上三方面对规模进行了划分），同时根据936号文扩大了小企业适应 范围，还包括：虽超过上述标准但不能提供经审计财务报表，不具备一般法人 客户授信管理与评价条件的企业客户。以下企业不得作为小型企业： 1.房地产企业；
文件：国内保理、国内发票融资、商品融资、应收账款池融资、 国内订单融资等业务品种的准入条件。
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一、合规性审查
（六）担保方式是否合规
1.对抵押担保方式（住宅、商用房70%抵押率，对工业用地性质 60%）
2.对质押担保方式（商品融资业务中对不同质押商品有不同的 质押率要求）
3.对保证担保方式（936号文中对一、二、三类行对保证人范围 及保证人准入要求作出规定）
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二、第一还款来源分析
3.如何看待企业的财务报表。 对存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、
其他应收款、其他应付款等科目的考察。
4.如何判断、印证企业的资金需求。 根据银监会“三个办法一个指引”要求测算企业资金缺口。 通过贸易合同、通过上下游交易惯例、结算周期测算企业资
金缺口。 对于特别资金需求的特别分析。
第二种：新成立企业，经营或投产期不满一年的小型企业，其最高授信额度 按不超过有效担保确定，且不得超过实收资本的2倍。
第三种：保证担保，最高授信额度可直接按不超过企业授信月份之前12个 月销售归行额的40%确定。
第四种：贸易融资，对办理贸易融资业务的小型企业可按照国际、国内贸易 融资的相关规定核定债项授信额度。
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一、合规性审查
8.贷款采用抵押方式办理的，须办理强制执行公证或追加个人连带责任 保证担保，未取得上述担保措施的须报分行审批。对于外籍及港澳台人士 作为法人代表的，在风险可控的条件下，可在支行权限内通过双签审批。
9.支行行长或主管行长不具备高级签批人资格的，期限超过1年以上的 业务须报分行审批。
10.对产业集群、专业市场采用担保池或集群联保方式办理融资业务的 应报一级直属分行审批。
对于一、二类行：A-级（含）以上小型企业可在保证贷款方式 授信额度内，办理保证方式信贷业务，但保证人须为地市级（含）以上 政府投资组建并控股的A-级（含）以上专业担保公司，A级（含）以上的 其他专业担保公司或A+级（含）以上一般法人客户、过渡期小企业和小 型企业。
对于三类行：除不得接受过渡期小企业、小型企业提供的保证 外，其他担保方式要求与一、二类行相同。
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一、合规性审查
（七）评级是否合规
评级方法的选择是否正确，打分是否合理等。
（八）授信是否合规
授信模式选择是否正确：936号文中规定五种核定授信的模式： 第一种：抵、质押方式：核定的最高授信额度一般不超过可抵（质）押值的
2倍，且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额*[1+（贷款年限-1）* 近两年年均销售增长率]的50%。