资金管理 现金管理

黄石邦柯科技股份有限公司

现金管理办法

第一章、总则

第一条为加强公司现金管理与核算，保证现金的安全、完整，根据国务院《现金管理暂行条例》及中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二章、现金的使用范围

第二条公司只能开设一个基本帐户，用于存取现金。

第二条现金使用范围应符合国家相关规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。

第三章、现金的日常管理

第三条公司必须按照内部牵制的原则分别设置会计和出纳岗位。

第四条出纳员负责现金的存、取、收、付及现金的日常保管工作。出纳员收到的现金应于当日送存开户银行。出纳员支付现金时，可以从本单位现金库存中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

第五条对于日常业务中发生的现金支付，公司必须通过合法的会计手续办理；公司员工因工作需要借用现金时，须填写《借支单》，并按规定经有关审批人批准签字后，出纳员方可支付现金；

第八条因公出差、会务及其他情况借支公款，应在回单位及所办事项结束后三天内核销，不得拖欠。非因公事，任何人不得借支公款。

第四章、现金的内部控制

第九条现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余额与实际库存额相符，银行存款余额与银行对账单余额相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

第十条出纳员对公司现金负有管理责任，应妥善保管库存现金，如因保管不善，或业务上发生差错，导致现金溢缺的，应及时向财务部长报告，并将溢款

上缴，短款待查明原因后由责任人赔偿。

第十一条公司财务部部长对出纳现金管理负有监督责任，应定期或不定期对现金日记帐、库存现金进行检查盘点，检查帐实是否相符；检查库存现金的存放是否合理；检查现金收付原始凭证是否合法合规，有无以白条抵库现象。

第十二条公司的库存现金限额应严格执行现金开户银行的规定，超过限额的现金应及时存入银行。除财务部门以外的其他部门一律不准保留现金，不准私设小金库。

第五章、罚则

第十三条有下列情形之一的，由公司财务部门责令其限期改正，并可根据情节轻重对有关部门、有关部门负责人及其他相关责任人员单处或并处通报批评或行政警告处分等经济和行政处罚，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

1、不按照本办法规定范围、限额使用现金的；

2、擅自超出银行核定的库存现金限额留存现金的；

3、用不符合财务规定的支出凭证顶替库存现金的；

4、未经批准坐支现金的；

5、保留帐外公款的；

6、编造用途套取现金的；

7、将单位现金以个人储蓄方式存入银行的。

第六章、附则

第十四条本办法由公司财务部负责解释。