会计报表子系统
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（1）应当分析填列的报表项目，如“一年以内 到期的长期投资”、“一年以内到期的长期负债” 等项目的定义；
（2）应根据明细账数据填列的报表项目，如 “应收账款”、“应付账款”等项目的定义。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报表输出
• 会计报表输出的内容 – 输出报表结构 – 输出编制完整的报表 – 输出能被其他系统接收的数据 – 输出报表的指定区域
2020/3/7
第一节 会计报表系统概述
不同于会计信息系统的其他子系统，会 计报表系统并不是对经营交易或事项进行直 接处理，而是侧重于系统输出或信息生成， 即加工和报告其他子系统产生的资料与信息。
会计报表系统的主要功能是依据会计准 则和有关法规，定期编制与报送规定的会计 报表和企业内部管理所需的各种报表，并利 用编制出的会计报表数据，对经济活动与财 务收支情况进行全面、系统的分析。
2020/3/7
主要内容
第一节 第二节 第三节 第四节
会计报表的数据来源 会计报表的编制方法 会计报表分析
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
第三节、会计报表的编制
• 会计报表的格式设计 • 报表数据来源的定义 • 会计报表的生成 • 会计报表的输出
量信息； （4）编制会计报表时，选择现金流量表模板，
设置关键字和公式后即可生成现金流量表。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
内容回顾
通过前面的学习，我们掌握了如 何利用会计报表子系统编制会计报表， 包括会计报表格式设计、报表数据来 源的定义、会计报表的生成、输出等 等。
实验中存在的问题
1、演示账套已过期
原因：上机操作时不更改操作日期，随便登录。
2、设会计科目时，100201科目设置了“银行 账”后，系统又把“银行账”辅助核算给取消 了。
原因：指定科目时出错。
编辑——指定科目
现金总账科目>库存现金
银行总账科目>银行存款
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
第一节 会计报表系统概述
一、会计报表系统的范围
（一）会计报表的编制 （二）会计报表的分析
二、会计报表系统的特点
1、输入数据量少 2、不设置报表数据直接修改功能 3、输出信息规定性强 4、通用性强、使用面广 5、图、表并用进行报表分析
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
复习
1、在计算机会计信息系统中, 会计报表有哪些数据来源？
2、会计报表子系统的主要功 能有哪些？
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
在计算机会计信息系统中，会计 报表的数据来源
4、报表数据处理（生成报表、报表管理）； 5、报表图形分析处理； 6、打印报表； 7、退出。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报告信息的披露
• 上市公司会计报告信息披露格式的变化
企业发布财务信息通常采用以下几种格式：
1、Adobe可移植文档格式（PDF格式） 2、超文本标记语言格式（HTML格式）
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
手工方式会计报表的编制流程
财会人员
会计账簿
填报要求
其他资料
各
种
取得或绘制
报
报表格式
表
格
式
计算 分析 填列
需要部门
会计报表
审核 报送
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报表的格式设计
1、会计报表的格式
—表头 —表体 —表尾
2、报表的格式设计（定义报表格式）
3、报表格式的修改
—报表整体格式修改 —表内数据格式修改
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
手工会计信息系统会计报表的数据来源
会计账簿
总分类账
资产负债表
会计凭证
登 记
明细分类账
编 制
利润表
日记账
现
编
金
制
流
量
表
编
辅助管理报表
制
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
Biblioteka Baidu
进入报表系统
报表格式设计
2020/3/7
报表格式设计的步骤
一般采用如下步骤定义报表格式:P374 1、定义报表的尺寸（行、列数）； 2、设置报表各行、列的宽度； 3、画表格线； 4、设置单元属性（表样、数值、字符）； 5、设置单元风格（字体、字号、颜色、对齐方式等）； 6、定义组合单元； 7、设置可变区； 8、确定关键字及其所在表页上的位置。 设计好报表的格式之后，可以输入表样单元的内容。
本章主要学习如何利用计算机编制 会计报表，怎样对会计报表进行分析。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
主要内容
第一节 第二节 第三节 第四节
会计报表的数据来源 会计报表的编制方法 会计报表分析
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
• 会计报表的输出方式 – 屏幕显示输出 – 打印输出 – 磁盘输出 – 网络传输
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
制作报表的流程
制作一个UFO报表的步骤如下： 1、启动UFO，建立报表（文件——新建）； 2、设计报表格式； 3、定义各类公式（计算公式、审核公式、舍 位平衡公式）；
资产负债表及附表（应交增值税明细表等）
现金流量表
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报表数据的修改
•报表编制方法的变动
–通过报表数据来源的重新定义修改报表数据
•非报表编制方法的变动
–通过记账凭证进行调整 注意：不能对报表数据进行直接修改。
会计信息系统
Accounting Information System
第四章 会计报表子系统
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
知识要点
会计报表系统的重要职能之一就是 在日常核算的基础上，按照会计规范和 信息使用者的要求编制企业财务会计报 告。企业财务会计报告是会计信息系统 的最终产品。
3、文本文件格式（.TXT）
4、MS Office文档格式（.DOC, .XLS）等。 比较流行的格式是HTML和PDF文件格式。 • XBRL（可扩展商业报告语言）简介 • XBRL的应用
• 会计报告信息披露的趋势：无纸化、网络化、实时 化
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
利用报表模板生成报表的一般步骤
1、进入报表系统，选择“报表模板”方式， 新建一张表格； 2、选择本企业所在的行业，并选择建立的报 表名称，如：资产负债表； 3、如果企业所需的报表格式与标准格式有差 异，就应修改已建立的报表格式； 4、如果企业所需的报表数据来源公式与标准 报表数据来源公式有差异，则应修改已建立 的报表数据来源公式。
打印输出
报表汇总 报表合并
软盘输出 网络传输
生成分析数据 图形分析
输出分析结果
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
四、报表软件简介
1、专用报表软件 2、通用报表软件 3、电子表软件（ Excel，Lotus等）
目前推出的很多Windows版商品化会计软件都 提供了将会计软件与Excel 联系的所谓“捆绑式” 的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据
• 来源于账务处理子系统； • 来源于会计报表子系统本身（如报
SSlliiddee ‹#›
2020/3/7
会计报表的生成
1、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序 2、会计报表数据的修改 3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板
应注意的问题
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报表的生成顺序
利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等）
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
报表数据来源的定义
1、定义表元的数据源 （从什么地方取数）
2、确定取数所要满足的条件 （取什么样的数据）
提示：
通用会计报表软件一般都 提供账务函数，账务函数起到 会计报表系统和账务处理系统 之间传递数据的桥梁作用。
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
其他子系统 数据文件
日常处理
输出
会计报表
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
计算机系统会计报表数据来源
账务处理子系统
报表数据文件
报表数据来源定义
账簿数据文件
会
编辑输出
计
报
3、确定计算公式 （所取数据之间的关系）
-公式定义 运算公式 审核公式 舍位平衡公式
-函数
Weifang University 会计信息系统
账务函数的应用实现了账 表一体化，使用账务函数定义 表元链接公式，系统会自动将 账务处理系统的数据传递到会 计报表中。
但是，不同的会计报表系 统提供的账务函数并不相同， 且只限于提取与会计报表配套 的账务处理系统中的数据。
2020/3/7
小结
第一节 第二节 会计报表的数据来源 第三节 会计报表的编制方法
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
实验中存在的问题
1、编制资产负债表时不会修改公式； 2、不能编制现金流量表。 利用用友软件编制现金流量表需要做以下工作： （1）在科目设置时指定现金流量科目； （2）建项目大类时建一个现金流量项目大类； （3）填制凭证时，为现金流量科目加上现金流
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
利用商品化会计报表软件提供的报 表模板应注意的问题
由于通用的商品化报表软件中的报表模板是根 据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据 本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应 该引起注意的报表项目主要是那些需要分析填列的 项目：
表
账表一体化
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
计算机系统会计报表数据来源
1、来源于计算机会计信息系统的账务 处理子系统。
2、来源于计算机会计信息系统的会计 报表子系统本身（如报表项目间的运 算）。
3、计算机会计信息系统外部数据输入。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
实验中存在的问题
3、期末转账中存在的问题 （1）自定义转账凭证设置错误； （2）转账生成顺序不清楚，致使凭证 无法生成； （3）多次重复转账，致使账簿数据不 正确。 注意：期末转账不能多次重复操作。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
三、会计报表系统的功能
会计报表系统
会计报表编制
会计报表分析
报表管理
格式管理
报表数据处理
报表输出
定义分析指标
报表设置
报表格式定义
报表生成
显示查询
定义指标数据来源
报表删除 报表备份 报表恢复
数据来源定义
报表审核
接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据， 利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图 形处理功能，完成会计报表分析。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
主要内容
第一节 第二节 第三节 第四节
会计报表的数据来源 会计报表的编制方法 会计报表分析
（2）应根据明细账数据填列的报表项目，如 “应收账款”、“应付账款”等项目的定义。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报表输出
• 会计报表输出的内容 – 输出报表结构 – 输出编制完整的报表 – 输出能被其他系统接收的数据 – 输出报表的指定区域
2020/3/7
第一节 会计报表系统概述
不同于会计信息系统的其他子系统，会 计报表系统并不是对经营交易或事项进行直 接处理，而是侧重于系统输出或信息生成， 即加工和报告其他子系统产生的资料与信息。
会计报表系统的主要功能是依据会计准 则和有关法规，定期编制与报送规定的会计 报表和企业内部管理所需的各种报表，并利 用编制出的会计报表数据，对经济活动与财 务收支情况进行全面、系统的分析。
2020/3/7
主要内容
第一节 第二节 第三节 第四节
会计报表的数据来源 会计报表的编制方法 会计报表分析
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
第三节、会计报表的编制
• 会计报表的格式设计 • 报表数据来源的定义 • 会计报表的生成 • 会计报表的输出
量信息； （4）编制会计报表时，选择现金流量表模板，
设置关键字和公式后即可生成现金流量表。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
内容回顾
通过前面的学习，我们掌握了如 何利用会计报表子系统编制会计报表， 包括会计报表格式设计、报表数据来 源的定义、会计报表的生成、输出等 等。
实验中存在的问题
1、演示账套已过期
原因：上机操作时不更改操作日期，随便登录。
2、设会计科目时，100201科目设置了“银行 账”后，系统又把“银行账”辅助核算给取消 了。
原因：指定科目时出错。
编辑——指定科目
现金总账科目>库存现金
银行总账科目>银行存款
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
第一节 会计报表系统概述
一、会计报表系统的范围
（一）会计报表的编制 （二）会计报表的分析
二、会计报表系统的特点
1、输入数据量少 2、不设置报表数据直接修改功能 3、输出信息规定性强 4、通用性强、使用面广 5、图、表并用进行报表分析
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
复习
1、在计算机会计信息系统中, 会计报表有哪些数据来源？
2、会计报表子系统的主要功 能有哪些？
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
在计算机会计信息系统中，会计 报表的数据来源
4、报表数据处理（生成报表、报表管理）； 5、报表图形分析处理； 6、打印报表； 7、退出。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报告信息的披露
• 上市公司会计报告信息披露格式的变化
企业发布财务信息通常采用以下几种格式：
1、Adobe可移植文档格式（PDF格式） 2、超文本标记语言格式（HTML格式）
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
手工方式会计报表的编制流程
财会人员
会计账簿
填报要求
其他资料
各
种
取得或绘制
报
报表格式
表
格
式
计算 分析 填列
需要部门
会计报表
审核 报送
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报表的格式设计
1、会计报表的格式
—表头 —表体 —表尾
2、报表的格式设计（定义报表格式）
3、报表格式的修改
—报表整体格式修改 —表内数据格式修改
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
手工会计信息系统会计报表的数据来源
会计账簿
总分类账
资产负债表
会计凭证
登 记
明细分类账
编 制
利润表
日记账
现
编
金
制
流
量
表
编
辅助管理报表
制
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
Biblioteka Baidu
进入报表系统
报表格式设计
2020/3/7
报表格式设计的步骤
一般采用如下步骤定义报表格式:P374 1、定义报表的尺寸（行、列数）； 2、设置报表各行、列的宽度； 3、画表格线； 4、设置单元属性（表样、数值、字符）； 5、设置单元风格（字体、字号、颜色、对齐方式等）； 6、定义组合单元； 7、设置可变区； 8、确定关键字及其所在表页上的位置。 设计好报表的格式之后，可以输入表样单元的内容。
本章主要学习如何利用计算机编制 会计报表，怎样对会计报表进行分析。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
主要内容
第一节 第二节 第三节 第四节
会计报表的数据来源 会计报表的编制方法 会计报表分析
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
• 会计报表的输出方式 – 屏幕显示输出 – 打印输出 – 磁盘输出 – 网络传输
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
制作报表的流程
制作一个UFO报表的步骤如下： 1、启动UFO，建立报表（文件——新建）； 2、设计报表格式； 3、定义各类公式（计算公式、审核公式、舍 位平衡公式）；
资产负债表及附表（应交增值税明细表等）
现金流量表
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报表数据的修改
•报表编制方法的变动
–通过报表数据来源的重新定义修改报表数据
•非报表编制方法的变动
–通过记账凭证进行调整 注意：不能对报表数据进行直接修改。
会计信息系统
Accounting Information System
第四章 会计报表子系统
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
知识要点
会计报表系统的重要职能之一就是 在日常核算的基础上，按照会计规范和 信息使用者的要求编制企业财务会计报 告。企业财务会计报告是会计信息系统 的最终产品。
3、文本文件格式（.TXT）
4、MS Office文档格式（.DOC, .XLS）等。 比较流行的格式是HTML和PDF文件格式。 • XBRL（可扩展商业报告语言）简介 • XBRL的应用
• 会计报告信息披露的趋势：无纸化、网络化、实时 化
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
利用报表模板生成报表的一般步骤
1、进入报表系统，选择“报表模板”方式， 新建一张表格； 2、选择本企业所在的行业，并选择建立的报 表名称，如：资产负债表； 3、如果企业所需的报表格式与标准格式有差 异，就应修改已建立的报表格式； 4、如果企业所需的报表数据来源公式与标准 报表数据来源公式有差异，则应修改已建立 的报表数据来源公式。
打印输出
报表汇总 报表合并
软盘输出 网络传输
生成分析数据 图形分析
输出分析结果
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
四、报表软件简介
1、专用报表软件 2、通用报表软件 3、电子表软件（ Excel，Lotus等）
目前推出的很多Windows版商品化会计软件都 提供了将会计软件与Excel 联系的所谓“捆绑式” 的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据
• 来源于账务处理子系统； • 来源于会计报表子系统本身（如报
SSlliiddee ‹#›
2020/3/7
会计报表的生成
1、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序 2、会计报表数据的修改 3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板
应注意的问题
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
会计报表的生成顺序
利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等）
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
报表数据来源的定义
1、定义表元的数据源 （从什么地方取数）
2、确定取数所要满足的条件 （取什么样的数据）
提示：
通用会计报表软件一般都 提供账务函数，账务函数起到 会计报表系统和账务处理系统 之间传递数据的桥梁作用。
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
其他子系统 数据文件
日常处理
输出
会计报表
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
计算机系统会计报表数据来源
账务处理子系统
报表数据文件
报表数据来源定义
账簿数据文件
会
编辑输出
计
报
3、确定计算公式 （所取数据之间的关系）
-公式定义 运算公式 审核公式 舍位平衡公式
-函数
Weifang University 会计信息系统
账务函数的应用实现了账 表一体化，使用账务函数定义 表元链接公式，系统会自动将 账务处理系统的数据传递到会 计报表中。
但是，不同的会计报表系 统提供的账务函数并不相同， 且只限于提取与会计报表配套 的账务处理系统中的数据。
2020/3/7
小结
第一节 第二节 会计报表的数据来源 第三节 会计报表的编制方法
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
实验中存在的问题
1、编制资产负债表时不会修改公式； 2、不能编制现金流量表。 利用用友软件编制现金流量表需要做以下工作： （1）在科目设置时指定现金流量科目； （2）建项目大类时建一个现金流量项目大类； （3）填制凭证时，为现金流量科目加上现金流
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
利用商品化会计报表软件提供的报 表模板应注意的问题
由于通用的商品化报表软件中的报表模板是根 据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据 本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应 该引起注意的报表项目主要是那些需要分析填列的 项目：
表
账表一体化
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
计算机系统会计报表数据来源
1、来源于计算机会计信息系统的账务 处理子系统。
2、来源于计算机会计信息系统的会计 报表子系统本身（如报表项目间的运 算）。
3、计算机会计信息系统外部数据输入。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
实验中存在的问题
3、期末转账中存在的问题 （1）自定义转账凭证设置错误； （2）转账生成顺序不清楚，致使凭证 无法生成； （3）多次重复转账，致使账簿数据不 正确。 注意：期末转账不能多次重复操作。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
三、会计报表系统的功能
会计报表系统
会计报表编制
会计报表分析
报表管理
格式管理
报表数据处理
报表输出
定义分析指标
报表设置
报表格式定义
报表生成
显示查询
定义指标数据来源
报表删除 报表备份 报表恢复
数据来源定义
报表审核
接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据， 利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图 形处理功能，完成会计报表分析。
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
2020/3/7
主要内容
第一节 第二节 第三节 第四节
会计报表的数据来源 会计报表的编制方法 会计报表分析