公司旅游文化事业部费用管理制度

公司旅游文化事业部费用管理制度

第一章总则

第一条为进一步提高资金的使用效益，明确旅游发展事业部（以下简称“事业部”）业务招待费、差旅费、电话费支出标准及监控管理，保证销售费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。

第二条本办法适用于事业部。

第二章业务招待费

第三条业务招待费是指事业部项目主管、经理开拓市场，维护关系，难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。

第四条事业部对业务招待费实行总额控制，参照公司招待费开支标准执行。由公司在预算内集中管理，自行控制。

第五条关于业务招待费，事业部采用事先申报制度。500元以下的业务招待费由事业部总经理审批；500

元以上的业务招待费由部门经理审核、总经理审批。除总经理批准的特殊情况外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。

第六条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，500元以下的礼品由经办人提出申请，由部门总经理审批，500元以上的礼品由部门经理审核、总经理或其授权人审批后，方可执行。

第四章电话费

第七条事业部经理、项目主管移动电话费标准实行定额定人管理，补贴标准按照公司移动电话费执行标准执行。

第五章差旅费

第八条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。

第九条人员出差的标准按照《公司国内差旅费标准》

第六章费用报销责任界定

第十三条报销人的责任

一、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。

二、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。

第十四条部门经理的责任

一、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。

二、对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性负责。

第十五条财务审核人员的责任

一、负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合集团有关标准。

二、审查报销项目审批手续的完整性。

第七章费用报销审批程序

第十六条费用审批、报销流程

一、标准内费用审批、报销流程

报销人→部门经理→财务审核→报销

二、超标准的费用审批、报销流程

报销人→部门经理→总经理审批→财务部负责人审核→报销

第十七条报销时间的规定

所有费用应于发生之日起十日内报销（出差人员自返回公司之日起计算），每迟报一天按报销额的1%扣罚。

第八章核算及考核管理

第十八条财务部门对事业部费用开支情况作好登记，按季度编制部门费用汇总表，并通报总经理。

第十九条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额，否则，财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目。

第二十条部门费用应严格按照本公司预算、项目费用预算及目标管理方案的要求进行控制和考核。

第九章处罚规定

第二十一条报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予

以违规报销金额5--20%的罚款。

第二十二条部门经理在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门经理予以违规报销金额3%--15%的罚款。

第二十三条财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款。

第二十四条除公司统一组织活动外，禁止事业部与其它部门单位之间相互请客及送礼，列支费用。一经查核，该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除。

第二十五条如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报

销，财务有权拒绝受理。

第二十六条部门负责人对报销人因违规造成的损失承担连带责任。

第二十七条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

第二十八条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行，在未进入财务审核程序之前，由相关部门最后审核人员承担责任。