主业板块标杆管理办法

主业板块全员成本目标标杆管理办法

为提升成本管理水平，保障企业持续稳定发展，在结合实际、细化任务，落实责任的基础上，为确保“定标-立标-对标-追标-超标”程序运行，发挥各项标杆指标作用，以标杆促管理，促创新，促持续发展，编制《主业板块全员成本目标标杆管理办法》。

第一条建立标杆管理指标体系

（一）细化构建主业板块成本目标标杆管理指标体系，建立成本目标控制平台，提升油气主业成本管理水平。

（二）建立多层次、全方位的主业成本目标标杆管理基础工作台帐，提供科学经营决策。

（三）选树先进、科学对标建标，及时分析总结，查找短板，提升经营管理水平，形成持续提升机制。

第二条设置标杆管理指标与确定评价方法的主要原则

（一）针对性原则。从不同层次、结合自身生产经营管理业务实际和发展水平出发，有针对地选取不同的定标-立标-对标-追标-超标指标，并研究确定评价方法。

（二）实用性原则。定标-立标-对标-追标-超标指标采集方便，具有相对连续性、可审核审查性。

（三）可控性原则。着眼于成本管理与控制，为提升主业全员成本目标标杆体系的水平与能力，指标选取与评价方法确定都要充分体现各自的影响程度和改进能力。

（四）可比性原则。采用相对指标，剔除不可比因素，保证对标评价的客观、公正。

（五）先进性原则。按照预算指标设置定标、立标标准，按

照系统、国内先进指标设置对标标准，对照国际先进指标设置追标、创标标准。

（六）发展性原则。指标设计、评价方法及评价标准动态管理、持续完善、不断提升。

第三条组织与职责分工

建立全员成本目标标杆管理三级组织机构：

领导小组：主要职责（负责）管理理念引导、框架定位、态势把握，确立思路。同时设协调工作办公室：主要负责制定相关制度和办法，组织实施、交流和考核评价工作。

机关管理：负责建立健全主业板块成本目标标杆管理指标体系，并将成本管理目标指标审查、管理按照业务职能部室、生产单位职权职责逐级细化，组织实施并考核评价。

生产单位：设以主管厂领导为组长的工作小组：主要职责就是按照《主业板块成本目标标杆指标体系》负责组织实施与控制，并根据生产经营管理实际，对目标指标进一步细化，最终落实到核算单元。负责相关制度和办法的组织落实和细化，负责现场交流和考核评价、分析总结工作。

核算单元：设标杆创建工作小组，负责经营与技术指标细化落实。负责现场基础资料的录取、台帐建立、统计分析等工作。

第四条主业板块成本目标标杆指标体系

一）主业板块成本目标标杆指标体系

《主业板块成本目标标杆指标体系》含标杆指标设置、指标审查责任分工、标杆管理基础指标台帐、标杆管理指标评价方法和阶段成本管理标杆指标五个部分。

体系按机关、生产单位和核算单位三个层次建立成本目标标

杆指标体系。

二）主业板块成本目标标杆审查责任单位主要职责

1、全面负责本系统涉及标杆体系指标的预算、修订和上报工作。

2、全面负责本系统标杆体系指标涉及基础数据的审查工作。

第五条指标体系评价方法

（一）机关指标评价方法

（二）生产单位、核算单位指标评价方法

生产单位、核算单位评价按季度、年度阶段指标量化打分排队，分单项与综合排名。每项单项指标取最好值赋予标准分，其他从高到低排序并打分累计实现综合排名。

第六条指标标杆设定方法

立足实际，细化研究成本动因及关键控制因素，完善成本指标体系，建立“定标→立标→对标→追标→超标”运行机制，合理选定标杆项目，排比确立标杆指标，对标查找管理差距，制定落实改进措施，提升成本管理水平。

机关指标标杆设定方法

为了机关指标标杆设定的先进性和方向性，横向参考相似企业上年完成指标、当年预算计划指标和行业先进指标，在全面收集分析企业经营信息的同时，设定机关对标、追标、超标管理标杆及不同类型的管理标杆；纵向结合自身发展状况，在全面预算目标基础上，以年度工作目标为基准，设定机关阶段管理标杆。

生产单位指标标杆设定方法

生产单位建立完善厂级成本指标体系，根据不同核算单位性质和管理责任，合理建标，树立厂级管理标杆。

机关在主业板块全员成本目标标杆指标体系台帐基础上，对历史指标量化排名，取最优指标设定标杆，以当年预算最优指标设定创标指标。

核算单位指标标杆设定方法

瞄准先进水平和历史最好水平合理确定追赶、超越目标，努力实现管理进步。

第七条过程控制与标杆应用

为加强过程控制，在做好体系建设的同时，积极分析、调研、收集有关成本核算、成本指标与经济技术指标数据，建立科学合理的“建标、对标、追标、创标”标杆基础工作平台。关机采集历史有关建标对标指标数据，建立工作台帐；生产单位和核算单位采集自身历史数据，分季度、年度数据指标建立工作台帐。

（一）建立动态工作台帐

《主业板块成本目标标杆指标体系》指标设置要相对稳定，该体系实行动态管理。生产单位和核算单位每季度、年更新；机关对标、建标指标标准上级主管部门年度公布结果试行年度更新。根据建标的实施情况以及与对标的标准的差距，相应调整指标设置、定义和并及时完善评价方法。

（二）实施对标工作常态化

1.主业全员成本目标标杆管理由相关业务主管部门组织有关业务部室编制工作总体规划，并按年度确立追标、创标计划，组织实施并全面考核评价。

2.主业全员成本目标标杆管理，生产单位、核算单位层面纳入企业经营管理季度、年度分析内容，通过分析及时找出指标与目标值的差距、提出改进措施并落实。

第八条奖惩考核

根据成本考核政策，完善经营绩效考核办法。“标杆”管理以经营、技术指标量化结果考核评价相关单位。加大生产单位、核算单位经营技术指标的考核激励力度。加大成本（效益）的激励约束力度，重点加大主观控制力强的成本激励约束力度，适度提高奖（扣）比例，突出先进激励、进步激励、标杆激励和后进鞭策，提高成本管理水平。

1、生产单位实行半年检查考评并排名通报，年度累积考核。阶段考评依据经营指标、技术指标检查结果，按照综合考评、经营指标、技术指标、单项指标等四项分别考评。综合、经营指标、技术指标考评按照各单项第一名为标准分值依次降序排名，单项指标按照最好指标为标准依次降序排名。依据考评结果，对阶段检查综合、经营指标、技术指标、单项排名前三名、名次上升、单项排名进步、刷新企业标杆的单位分别进行通报表彰，年度按考评累积结果进行精神与物质奖励；对连续两个季度综合、经营指标、技术指标综合考评名次下降单位进行通报；对连续两年30%及以上单项指标考评名次下降单位通报并取消其年度评先评优资格。

2、核算单位实行季度检查，半年检查考评并排名通报，年度累积考核。考评指标项与排序方法同生产单位。对在考核评比中综合、经营指标、技术指标、单项指标检查考评名列三名、名次上升、单项排名进步、刷新同类标杆的进行精