营运资金的概念营运资金=流动资产-流动负债
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5.简单写出对调研情况的分析。 6.完成评价。
步骤
具体操作方法（学生活动）
1.调研前的准 1.网上查询，区分行业类型、行业特点。确定某
备工作
一家企业或者商户，提前准备好调研的内容。
2.实地调研
2. 与所要调查企业或商户沟通好，说明调查的目 的和内容。 3.安排好调研的时间地点人员等。
实地调研对象企业或者商户的组织机构的设置， 说明各机构的作用。对于调研中出现没有准备的 问题，能够灵活应对，记录下来，准备第二次询 问。
4.出资方式相同，可用货币估价并可依法转让。
（二）有限责任公司和股份有限公司的不同点
1.根本不同点 （1）有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对 公司承担责任。
（2）股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公 司承担责任。
2.所属类型不同 （1）有限责任公司人合为主，资合为辅；封闭式。 （2）股份有限公司资合为主，人合为辅；开放式。
3.整理调研的 查询和整理有针对性的企业组织结构内容，把自 材料，写出反 己对各机构的作用的看法和建议，反馈给调研企 馈意见和建议 业或者商户。
4.完成工作页， 小组及老师总 阅读学习页，完成工作页，做出总结和评价。 结和评价
思考：当经营者与投资者冲突时，有哪些协调方法。
项目二 理解企业财务管理内涵
3.监管态度不同 （1）有限责任公司以任意性规范为主。 （2）股份有限公司以强行性规范为主。 4.设立方式不同 （1）有限责任公司是发起设立。 （2）股份有限公司是发起设立或募集设立。
5.发起股东人数不同
（1）有限责任公司为50人以下。
（2）股份有限公司为2人以上或发起人为2-200人， 其中须有过半数以上的发起人在中国境内有住所。
2.组员 权利： 完成组长分配的任务； 提出合理的诉求； 组员共同完成全部任务。 义务： 主动沟通，提高效率
第1部分 财务管理与实务概览
项目一 理解企业财务管理内涵
财务管理内涵的知识点导入
一、什么是企业？
企业一般是指以盈利为目的，运用各种生产要素（土 地、劳动力、资本、技术和企业家才能等），向市场提供 商品或服务，实行自主经营、自负盈亏、独立核算的具有 法人资格的社会经济组织。
具体要求：
1.网上查询，区分行业类型、行业特点。 2.确定某一家企业或者商户，提前准备好调研的内 容，并与所要调查企业或商户沟通好，说明调查的 目的和内容。
3.安排好调研的时间地点人员等。 4.实地调研对象企业或者商户的理财目标。对于调 研中出现没有准备的问题，能够灵活应对，记录下 来，准备第二次询问。
（二）企业财务战略目标
1.重整企业管理架构，建立高效的投资控股模式的管理机制 。
2.整合现有资产，优化资产结构，提高资金使用效率。 3.进一步完善和优化融资渠道，顺利完成企业在发展过程中 的兼并、收购、重组工作，落实战略投资者的引进工作。
4.合理对外投资，建立有效的投资机制。 5.研究市场需求，优化产品配置，保证合理的市场占有率。 6.建立一个稳定高质的职业经理人队伍。 7.培育具有鲜明特色的推动企业发展的具有生命力的文化。 8.建立良好的公共关系（政府、各金融机构、新闻界）。
财务管理内涵的知识点导入
一、财务管理目标 1.利润最大化 2.股东财富最大化 3.企业价值最大化 4.相关利益者价值最大化 5.社会价值最大化
• 你是如何理解的？
二、财务管理原则 财务管理的原则是企业必须依照国家相关法律
法规的前提下的依法理财。 （一）系统原则 1.整体优化原则。 2.结构优化原则。 3.适应环境原则。
6.股权转让不同 （1）有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部 或者部分股权。
（2）股份有限公司股东持有的股份可以依法转让。
（三）公司设置体系（主要针对上市股份有限公司）
• 1.组织结构
股东大会
董事会
审计部 总经理 监事会
副总经理部 副总经理部 副总经理部
综合管理部 计划财务部 项目服务部 规划建设部
要求
• 1.倾听并记录听课要点。 • 2.提前准备将要完成的任务（包括状态、任
务内容、需用资料和用品等）。 • 3.小组人员构成合理。 • 4.完成每个工作页。 • 5.严肃活泼，师生友好，相互尊重。 • 6.总分=过程评价40%+任务评价60%
四人一组，自由组合。 一人为组长。
分组
1.组长有绝对的权威。 权利： 分配工作权； 指导权； 工作质量监督检查权。 义务： 以身作则
（一）企业的特征 1.企业具有独立的法人资格。 2.企业是社团组织，具有社团性。 3.企业以营利为目的，具有营利性。
思考：法人的特点
（二）企业的分类
按照企业财产组织方式的不同，企业在法律上又可以分 为三种类型：
第一种是独资企业，即由单个主体出资兴办、经营、管 理、收益和承担风险的企业；
第二种是合伙企业，即由两个或者两个以上的出资人共 同出资兴办、经营、管理、收益和承担风险的企业；
第三种是公司企业，即依照《公司法》设立的企业。
二、公司概述
公司是指依照公司法在中国境内设立的有限责 任公司和股份有限公司。
（一）有限责任公司和股份有限公司的相同点
1.股东承担有限责任。 2.公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长 、执行董事或者经理担任，并依法登记。
3.新《公司法》既无法定资本最低限额的规定，也 无首次出资额的要求。
（三）企业财务战略规划 1.筹资管理规划。 2.投资管理规划。 3.流动资产管理规划。 4.固定资产和无形资产管理规划。 5.成本和费用管理规划。 6.收益分配规划。
任务 调研企业组织结构
任务描述： 学生分小组调查若干个所在不同行业的企业或
者商户，例如服务行业（宾馆、饭店、电影院等） 、商品流通行业（超市、市场）、建筑行业等，调 研比较不同商户的营业执照内容，组织机构的设置 ，说明各机构的作用。
副总裁和财务总监
财务长
主计长
现金经理
税务经理
信用经理
财务会计经理
投资预算经理
成本会计记录
源自文库
财务计划经理
数据处理记录
三、企业的经营目标 （一）企业的财务关系
企业的财务关系是指企业在经营过程中构成的 各种利益集团之间的关系。 具体表现： 1.企业与其股东间的关系。 2.企业与其债权人间的关系。 3.企业与其内部职工间的关系。 4.企业与政府部门的关系。
步骤
具体操作方法（学生活动）
1.调研前的准 1.网上查询，区分行业类型、行业特点。确定某
备工作
一家企业或者商户，提前准备好调研的内容。
2.实地调研
2. 与所要调查企业或商户沟通好，说明调查的目 的和内容。 3.安排好调研的时间地点人员等。
实地调研对象企业或者商户的组织机构的设置， 说明各机构的作用。对于调研中出现没有准备的 问题，能够灵活应对，记录下来，准备第二次询 问。
4.出资方式相同，可用货币估价并可依法转让。
（二）有限责任公司和股份有限公司的不同点
1.根本不同点 （1）有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对 公司承担责任。
（2）股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公 司承担责任。
2.所属类型不同 （1）有限责任公司人合为主，资合为辅；封闭式。 （2）股份有限公司资合为主，人合为辅；开放式。
3.整理调研的 查询和整理有针对性的企业组织结构内容，把自 材料，写出反 己对各机构的作用的看法和建议，反馈给调研企 馈意见和建议 业或者商户。
4.完成工作页， 小组及老师总 阅读学习页，完成工作页，做出总结和评价。 结和评价
思考：当经营者与投资者冲突时，有哪些协调方法。
项目二 理解企业财务管理内涵
3.监管态度不同 （1）有限责任公司以任意性规范为主。 （2）股份有限公司以强行性规范为主。 4.设立方式不同 （1）有限责任公司是发起设立。 （2）股份有限公司是发起设立或募集设立。
5.发起股东人数不同
（1）有限责任公司为50人以下。
（2）股份有限公司为2人以上或发起人为2-200人， 其中须有过半数以上的发起人在中国境内有住所。
2.组员 权利： 完成组长分配的任务； 提出合理的诉求； 组员共同完成全部任务。 义务： 主动沟通，提高效率
第1部分 财务管理与实务概览
项目一 理解企业财务管理内涵
财务管理内涵的知识点导入
一、什么是企业？
企业一般是指以盈利为目的，运用各种生产要素（土 地、劳动力、资本、技术和企业家才能等），向市场提供 商品或服务，实行自主经营、自负盈亏、独立核算的具有 法人资格的社会经济组织。
具体要求：
1.网上查询，区分行业类型、行业特点。 2.确定某一家企业或者商户，提前准备好调研的内 容，并与所要调查企业或商户沟通好，说明调查的 目的和内容。
3.安排好调研的时间地点人员等。 4.实地调研对象企业或者商户的理财目标。对于调 研中出现没有准备的问题，能够灵活应对，记录下 来，准备第二次询问。
（二）企业财务战略目标
1.重整企业管理架构，建立高效的投资控股模式的管理机制 。
2.整合现有资产，优化资产结构，提高资金使用效率。 3.进一步完善和优化融资渠道，顺利完成企业在发展过程中 的兼并、收购、重组工作，落实战略投资者的引进工作。
4.合理对外投资，建立有效的投资机制。 5.研究市场需求，优化产品配置，保证合理的市场占有率。 6.建立一个稳定高质的职业经理人队伍。 7.培育具有鲜明特色的推动企业发展的具有生命力的文化。 8.建立良好的公共关系（政府、各金融机构、新闻界）。
财务管理内涵的知识点导入
一、财务管理目标 1.利润最大化 2.股东财富最大化 3.企业价值最大化 4.相关利益者价值最大化 5.社会价值最大化
• 你是如何理解的？
二、财务管理原则 财务管理的原则是企业必须依照国家相关法律
法规的前提下的依法理财。 （一）系统原则 1.整体优化原则。 2.结构优化原则。 3.适应环境原则。
6.股权转让不同 （1）有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部 或者部分股权。
（2）股份有限公司股东持有的股份可以依法转让。
（三）公司设置体系（主要针对上市股份有限公司）
• 1.组织结构
股东大会
董事会
审计部 总经理 监事会
副总经理部 副总经理部 副总经理部
综合管理部 计划财务部 项目服务部 规划建设部
要求
• 1.倾听并记录听课要点。 • 2.提前准备将要完成的任务（包括状态、任
务内容、需用资料和用品等）。 • 3.小组人员构成合理。 • 4.完成每个工作页。 • 5.严肃活泼，师生友好，相互尊重。 • 6.总分=过程评价40%+任务评价60%
四人一组，自由组合。 一人为组长。
分组
1.组长有绝对的权威。 权利： 分配工作权； 指导权； 工作质量监督检查权。 义务： 以身作则
（一）企业的特征 1.企业具有独立的法人资格。 2.企业是社团组织，具有社团性。 3.企业以营利为目的，具有营利性。
思考：法人的特点
（二）企业的分类
按照企业财产组织方式的不同，企业在法律上又可以分 为三种类型：
第一种是独资企业，即由单个主体出资兴办、经营、管 理、收益和承担风险的企业；
第二种是合伙企业，即由两个或者两个以上的出资人共 同出资兴办、经营、管理、收益和承担风险的企业；
第三种是公司企业，即依照《公司法》设立的企业。
二、公司概述
公司是指依照公司法在中国境内设立的有限责 任公司和股份有限公司。
（一）有限责任公司和股份有限公司的相同点
1.股东承担有限责任。 2.公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长 、执行董事或者经理担任，并依法登记。
3.新《公司法》既无法定资本最低限额的规定，也 无首次出资额的要求。
（三）企业财务战略规划 1.筹资管理规划。 2.投资管理规划。 3.流动资产管理规划。 4.固定资产和无形资产管理规划。 5.成本和费用管理规划。 6.收益分配规划。
任务 调研企业组织结构
任务描述： 学生分小组调查若干个所在不同行业的企业或
者商户，例如服务行业（宾馆、饭店、电影院等） 、商品流通行业（超市、市场）、建筑行业等，调 研比较不同商户的营业执照内容，组织机构的设置 ，说明各机构的作用。
副总裁和财务总监
财务长
主计长
现金经理
税务经理
信用经理
财务会计经理
投资预算经理
成本会计记录
源自文库
财务计划经理
数据处理记录
三、企业的经营目标 （一）企业的财务关系
企业的财务关系是指企业在经营过程中构成的 各种利益集团之间的关系。 具体表现： 1.企业与其股东间的关系。 2.企业与其债权人间的关系。 3.企业与其内部职工间的关系。 4.企业与政府部门的关系。