社会保险—第四章 社会保险给付..

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确定替代率的依据：
劳动者收入中有多大部分是用于当期消费的。工 资水平低的人，这部分比例大；工资高的人，这部 分比例小。 为了社会保障老年人的基本生活水平，应分别不 同工资水平的人确定不同的替代率。一般高收入者 替代率比较低，低收入者替代率较高。
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（四）养老保险金给付的确定方式
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● 缴费确定制（defind contribulion plan） 也称缴费预定制，是指预先确定缴费水平，被 保险人按照这个缴费水平缴纳保险费，当被保险人 符合给付条件时，按其缴纳保险费的累积数额（包 括投资收益）给付保险金。
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（二）两种给付方式的区别
⒈ 给付水平的影响因素不同
给付确定制: 缴费时间的长短、给付前收入水平 的高低、通货膨胀率等；对于养老保险，还有退休年 龄的影响。
第四章 社会保险给付
主要内容：
社会保险的给付方式
社会保险给付项目、资格条件与标准
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● 社会保险给付的含义
被保险人发生风险事故后，保险人（社会保险
机构或社会保险组织）按照事先规定的条件和标准，
向被保险人给付保险金或提供医疗服务。
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● 社会保险给付的意义
⒈ 实现被保险人的基本生活保障。
⒉ 调节社会成员收入分配差距，维持社会稳定。
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（3）德国养老保险金的计算方法 ①缴费年限与替代率因子：缴费每满一年，记 1.5 个百分点。例如，缴费满 40 年，记 60 个百分点。 这里，1.5体现的就是替代率。
②工资水平因子：工人在缴费期间内各年月工 资水平与各该年全国缴费者月平均工资比率的简单 算术平均数。
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③工资（物价）调节因子：每年领取保险金时， 计算前三年的全国月平均工资水平，每年计算一次。 随着在职工人工资水平的提高，工资调节因子也在 增大。
缴费确定制：缴费的数量、时间长短、投资回报 率等。
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2. 成本的确定方法不同 给付确定制：在计划承诺的所有给付完成之 前，实际成本是未知的，每年必须通过精算确定 缴费水平。
缴费确定制：缴费预先确定，不需要定期测 算成本。
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3. 承担风险的主体不同 给付确定制：风险由保险举办人承担。
缴费确定制：风险由被保险人承担。
（1）定率
一般是按支付之前的收入水平（工资）的一 定比例支付。支付比例由国家根据社会经济发展 情况，对不同险种分别规定。
支付公式为：Y＝R·X 其中，Y—保险金；
R—支付率(替代率)；
X— 享受社会保险待遇前的收入水平。
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（2）保证基本生活的定率
按上述公式，使保险金不能满足低收入水平的 劳动者的生活需要。为此，按下式计算保险金： Y＝P＋R（X－P）， （当X ≤P时，R=0） 其中，Y—保险金； R—支付率； X—享受社会保险待遇前的收入水平； P—保证基本生活的社会保险水平。
4. 计划的基金状态不同
给付确定制：部分基金或非基金式 缴费确定制：完全基金式
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（三）两种给付方式的选择
1.给付确定制的优点：能够保证一定水平的给 付，并对建立计划时有一定工龄的人员的过去工作 贡献给予待遇承诺； 缺点是缴费需要随计划基金状态的变动而调整， 稳定性差。
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2.缴费确定制的优点是：计划的缴费稳定，缴费 与待遇联系紧密，同时，不会产生净债务； 缺点是待遇不确定，受投资收益和通货膨胀的影 响大。 我国基本养老保险实行社会统筹和个人帐户相结合的
⒊ 影响社会消费需求。
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第一节 社会保险的给付方式
一、给付确定制与缴费确定制
（一）含义
● 给付确定制（defind benefit plan）
也称待遇预定制，是指根据被保险人缴费时 间的长短、给付前的工资水平等，预先规定给付 的保险金水平以及随着工资或物价的调整方式， 缴费水平须经过精算估计定期调整。
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⒈ 老年年金的给付项目
（1）基本养老金：以保障老年人的最低生活需 要；
（2）附加养老金：对基本养老金的补充，项目 包括低收入补贴，看护补贴，配偶、未成年子女及 其他供养直系亲属补贴，超缴保费期间增发额等。
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⒉ 遗属年金的给付项目
包括：遗孀恤金、孤儿恤金、丧葬费。
遗属年金的发放一般按照已故被保险人死亡前 所领取养老金的百分比确定。
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第二节 社会保险给付项目、资格条件与标准
给付项目，解决从哪些方面为被保险人提供保障 的问题； 给付资格，解决具备什么条件才能享受社会保险 待遇的问题。
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一、养老保险
（一）给付项目
一是老年人退休到死亡以前满足家庭生活需要 的给付，通常以年金的形式给付，称为老年年金； 二是老年人死亡以后失去家庭生活来源的家庭 成员生活需要的给付，通常也以年金的形式给付， 称为遗属年金。
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（二）给付的资格条件
⒈法定退休年龄。
⒉工龄或连续工龄期限、缴费年限。
⒊对于遗属，还要考虑婚期、子女年龄等资格
条件。
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（三）给付标准（水平）
主要取决于经济发展水平的高低，通过替代率来 实现。 目标替代率和实际替代率的区别: 前者是指制度规定的人均养老金占社会平均工资 的比例；后者指实际比例，即养老保险待遇相当于 原工资收入水平的比例，用百分比表示。
⒈ 收入关联的养老保险金的确定方式
（1）基本养老金计算公式的设计应遵循两个重要 原则
一是应该体现社会保险保障被保险人基本生活 的目标；二是应尽可能地体现被保险人缴费与保 险金给付的一定程度的精算联系。
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实现第一个原则，涉及到三个问题： 退休前的 工资水平；收入替代率；物价指数。
实现第二个原则，涉及到两个问题： 被保险人 的缴费水平；被保险人的缴费年限。 （2）基本养老金计算公式的设计应体现四个基本 因素 被保险人退休前的工资水平、收入替代率、 物价指数、缴费年限。
模式，社会统筹部分是现收现付的给付确定制，个人帐户 是完全基金积累的缴费确定制。
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二、均等金额制、均等比例制与收入关联制
⒈均等金额制：对应该享受待遇的成员，按固定 金额给付。与收入及缴费无关。
⒉均等比例制：按全社会平均工资收入的一定比 例给付。 ⒊收入关联制：给付与给付前的收入水平相关。
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