第2章 财政学的基本理论问题(陈共第九版)

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建立统一完整、法制规范、公开透明、运行高效,有利于 优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长 治久安的可持续的现代财政制度。
思考题
1. 思考财政学的研究对象? 2. 财政职能,为何要添加第四个职能?根据是什么? 3. 如何理解市场与政府的关系是财政的核心问题? 4. 论述政府干预市场的必要性、干预的手段,为何会
政府与市场的关系
消费者 购买产

居民
产品市场
政 府
消费者供 给要素
生产要素市场
企业供 给产品
企业
企业购 买要素
二、市场:市场效率和市场失灵
市场与市场效率
市场系统 :由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。
家庭作为一个经济行为主体,具有以下几个特征: ① 行为目标是效用水平最大化; ② 初始生产要素(土地、劳动力、资本)数量有限; ③ 自由出售要素服务以获得收入; ④ 自由使用其收入以购买商品和服务或取得资产。
区分公共物品和私人物品的标准:
✓ 排他性和非排他性 ✓ 竞争性和非竞争性
公共产品具有两个特征
✓ 1. 非排他性:无法排除他人从公共产品中获得利益。公共产品的消费是集体进
行的,共同消费的,其效用不能在不同消费者之间分割。它包含两层意思:① 在技术上不易排除不为公共产品付费者;如国防。② 某些公共产品虽然在技术 上可以排他,但排他成本很高,以至于在经济上不可接受。如卫生防疫、绿化、 环保。
政府干预
✓ 政府是市场的重要行为主体 ✓ 市场的失灵为政府的干预提供了必要性和合理性 ✓ 市场在资源配置中起到决定性作用,政府不能替代市场 ✓ 政府的主要作用是:弥补市场的失灵
政府干预的渠道和手段:
✓ 1.政府的宏观调控 ✓ 2.立法和行政手段 ✓ 3.组织公共生产和提供公共物品 ✓ 4.财政手段(征税和收费为公共物品提供经费)
也包括基础设施、基础产业、支柱产业和风险产业投资; 还包括为调节市场经济运行而采取的各种措施和各项政策提供的服务 等等。
社会的公共需要既是共同的,也是历史的,特殊的
✓ 公共需要在任何社会形态下都是存在的,不因社会形态的更迭而消失。
✓ 在不同的社会历史时期,公共需要的的内容是不同的,具有各自的时 代特殊性。
一些有趣的案例
第二节 公共物品与公共需要
——财政学的两个基础性概念
1、私人需求和私人产品
私人需求是由单个人内在产生、不依赖他人而独立存在并得以满足的 个人需要;
私人需求的理论代表——马斯洛需求层析论(生理-安全-社会-尊重自我实现);
私人需求特征——收益内在性:私人效用、效用的分割性,无外部性 ——需求分散性:独立的、无关联的、累积性
3. 通过市场分配
3. 通过市场或按国家预算分配
4. 资金来源是销售收入
4. 资金来源是销售收入或税收收入
例如:食品、衣服等
例如:公园、公共游泳池、共同产权资源
(城市绿地等)
非 混合品
纯公用品
竞 1. 具有外部性的私人用品
1. 排他成本极高
争 2. 由私人企业生产
2. 直接由政府提供或在与政府签约情况下由
Baidu Nhomakorabea
政府干预失效
市场的失效——政府的干预——政府干预失效
例如:房地产调控政策等
政府干预失效的原因和表现
✓ 1.政府决策失误(发展战略和经济政策失误,投资项目选择不当) ✓ 2.寻租行为(权力寻租——以权谋私) ✓ 3.政府提供信息不及时甚至失真 ✓ 4.政府职能的“越位”和“缺位”(例如:网约车新政)
企业是生产商品和服务的经济单位。企业从家庭那里购买生产要素, 通过生产过程转换成商品和服务,然后把它们卖给家庭以获得货币。它 的行为具有以下特征: ① 行为目标是利润最大化; ② 在一定技术条件下利用土地、劳动力和资本生产一定的产出; ③ 自由出售其产品以获得收益; ④ 自由使用其收益以购买生产投入。
✓ 新法有利于规范政府管理预算收支行为,有利于从源头治理 腐败,规范政府债务管理等等。
三、建立统一完善、法治规范、公开透明、运行高效
的现代财政制度
指导思想
✓ 一是完善立法,树立法制观念,依法理财,将财政运行全面 纳入法治化轨道。
✓ 二是明确事权 ✓ 三是改革税制 ✓ 四是稳定税负
财税体制改革目标
市场失灵
市场失灵指市场天然无法有效配置资源,从而引起收入分配不公 平及经济社会不稳定的态势。
市场失灵的主要表现 :
1.市场垄断
垄断者通过限产、抬价,获取额外利润,
损害市场的效率。(案例:欧盟反垄断罚单)
2.信息不充分和不对称
导致生产和供给与市场需求的不匹配, 市场参与者信息获取不对称,影响公平竞争。
处理好政府和市场的关系。 ✓ 计划经济体制下,政府在资源配置中起主导作用,削弱甚至排斥
市场的资源配置作用
✓ 市场经济条件下、市场和政府都是资源配置体系,财政则是 政府资源配置的重要渠道,需要认清财政在市场经济条件下 的地位、作用和运行机制。
✓ 市场在资源配置中起决定性作用,不等于政府不是直接配置 资源,公共物品的提供则是由政府直接配置。
✓ 是每个社会成员可以无差别共同享有的需要,一个人的享有不排斥他 人的享有;
✓ 社会成员享受公共需要也要付出代价(通过交税或交费),但并非等 价交换。
✓ 满足公共服务的物质手段,只能是通过政府征税和收费支撑的由国家 机关和公共部门提供的公共物品。
公共需要涵盖范围广
包括政府执行器职能以及执行某些社会职能的需要,诸如行政、国防、 文化、教育、卫生保健、生态环境保护的需要;
3.外部效应与公共物品
外部效应:一个厂商从事的经济活动对其他人 带来的利益或损失。市场对公共物品的配置是 失灵的。
4.收入分配不公
市场的效率原则——收入的差异。需要 把“蛋糕做大了”&“把蛋糕分好了”。
5.经济波动
市场机制不可避免的导致经济的波动。
纽约证券交易所
三、政府:政府干预与政府干预失效
公共产品的分类
1. 从公共产品的特征上看,可把公共产品划分为纯公共产品和准公共产品
日常生活中产品可分为三类:纯公共产品、纯私人产品以及介于二者之间的准公 共产品,也叫混合产品。
排他性
非排他性
竞 纯私用品
混合品
争 1. 排他成本很低
1. 集体消费,但存在拥挤
性 2. 由私人企业生产
2. 由私人部门生产或直接由公共部门提供
第三节 我国财政的法治化、民主化
一、全面推进依法治国
✓ 我国宪法决定了我国的国体和政体,也决定了我国的财政决 策程序。
✓ 2014年中共十八届四中全会做出全面推进依法治国的决定, 目标是建设有中国特色的社会主义法制体系,建设社会主义 法治国家。
二、《中华人民共和国预算法》及其修订
✓ 2014年8月31日,十二届全国人大常委会第十次会议通过了 《修改<中华人民共和国预算法>的决定》,新《预算法》全 面贯彻了全面深化改革的发展理念和全面推动依法治国的法 治精神。是构成现代财政管理的基本立法。
一、政府与市场的关系 二、公共物品与公共需要 三、我国财政的法治化、民主化
第一节 政府与市场的关系
学的核心问题
一、市场在资源配置中的决定性作用
——财政
✓ 党的十八届三中全会提出:使市场在资源配置中起决定性作用和 更好发挥政府作用。
✓ 财政和财政改革的核心是政府与市场的关系问题。 ✓ 我国有计划经济向市场经济转变的过程中,首先需要正确认识和
私人产品是用于满足私人需要的产品; 私人产品的特征—— 可加和性
—— 排他性 —— 竞争性 纯私人物品的数学表示 X = X1+X2+·······
一、公共物品
所谓公共产品是指具有社会公共需要性质的产品和服务。
公共物品与私人物品
✓ 公共物品:公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务 ✓ 个人物品:由市场供应用来满足个人需要的商品和服务
性 3. 通过市场分配、辅之以补贴或校正性 私人企业生产
税收
3. 资金来源是强制性的税收收入
4. 资金来源是销售收入
例如:国防、法律制度、社会治安、环境保
例如:学校、交通系统、社会保障、接 护
种疫苗、有线电视、非拥挤的桥梁
2. 从公共产品的层次上看,公共产品可分为全国性公共产品和地方性公 共产品
✓ 对于受益范围不受限制的公共产品,如国防、外交等不受地区限制, 只要是本国国民都能享受,其提供者只能是一国的中央政府,这类 公共产品属于全国性的公共产品;
✓ 2. 非竞争性:任何一个消费者对公共产品的消费都不影响其他消费者的利益,也不会
影响整个社会的利益。非竞争性包含两方面的含义:① 边际生产成本为零。这里所说的边 际成本,是指增加一个消费者对供给者带来的边际生产成本。例如:海上灯塔是较典型的 公共产品。增加一艘船经过邻近海域得到的指引并不需要增加任何生产成本。但要再造一 座灯塔,则边际生产成本显然并不为零。② 边际拥挤成本为零。每个消费者的消费都不影 响其他消费者的消费数量和质量,这种产品不但是共同消费的,也不存在消费中的拥挤现 象。例如:不拥挤的桥梁,非满载的火车车厢,为饱和运转的计算机等。
出现干预失效? 5. 思考区分公共物品的基本标准。
✓ 一般中央政府理所当然地承担起全国性公共产品的提供,地方公共 产品要根据谁受益睡负担的原则,分别由各级地方政府来提供。这 是我们后面讲政府间财政关系的理论基础。
二、公共需要
公共需要与私人需要
公共需求和公共物品是一个事物的两个方面,公共需求从需求方面对 公共产品的表达。
公共需要的特征
✓ 是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要,是由政府集中执行和 组织的社会职能需要;
✓ 而有些公共产品,如义务教育、交通、公安、消防、环境保护、路 灯等,只能是就近的居民才能享受到,受益者具有明显的地理空间 限制,只能由当地政府来提供,这类公共产品属于地方性公共产品。
✓ 进而言之,地方性和全国性公共产品之间最大的、最主要的区别在 于前者受地理空间的限制,后者在主权范围内不受地理空间限制。
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