保函与船舶融资
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1、定义： 保函是担保人应申请人的要求，向受益人做出的一种以款项支 付为手段并由商业合同之外的第三方（担保人）所作出的在一定期 限内承担一定金额付款责任的书面信誉承诺，是一种货币支付保证 书，对担保人是一种或有负债，担保人将凭借受益人提交的与保函 条款相符的书面索赔履行担保支付责任。其目的就是使商业合同的 另一方（保函的受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同的一
4
保函的基本概念
3：基本职能
1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得 合同价款的支付（付款保函）； 2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款， 以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违
约方的惩罚手段（广义的履约保函）。
保函结构
三方结构（亦称直开或直接担保） 四方结构（亦称转开或间接担保）
撤标、不改标，开标前或招标人延标可以撤标，一旦 中标后保证及时与招标方（或业主）签约并提供履约 保函（有可能要求交纳中标额1-3%的中标管理费。投 标保函的金额一般为投标报价的1-5%。投标保函效期
的计算一般为开标日+报价有效期+30天（或28天）；
（价格或汇率动荡易造成弃标）
30
常用保函的掌握要点
保函的独立性已在一些国家的法律中得到确立，而在大多数国家更多的
是在司法判例中得到体现
保函的常见形式和类型
从属性保函（ ACCESS0RY GUARANTEE） 从属性保函与主合同的关系为主从关系，我国担保法所称 一般保证（SECONDARY SURETYSHIP)就属于从属 性保函。 司法解释第七条：主合同有效而担保合同无效，债权人无过错 的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连 带赔偿责任；债权人、担保人有过错的担保人承担民事责 任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。 司法解释第八条：主合同无效而导致担保合同无效，担保人无 过错的，担保人不承担民事责任；担保人有过错的，担保 人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的 三分之一。
21
信用证与保函的区别ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 以违约惩罚为主
合同价款（对价） 买卖合同为主 处理单据 第一性结算工具 第三家银行议付承兑 失效地点广泛 转让合理 保兑定义明确 单据一般为货运单据 担保主体为银行
范围广泛 处理单据外须考虑事实 第二性结算工具 付款请求对象为担保人 失效地为担保人所在地 转让不合理 保兑定义不明确 书面索赔函为主 担保主体广泛
债权人可以拒绝履行保证责任；
保函的常见形式和类型
连带责任保证(JOINT SURETYSHIP)： 当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担 连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人 在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权
人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保
证范围内承担保证责任；
25
保函与备用信用证的区别
9.受益人出具单据所使用的语言应与备用信用证的 语言一致，而保函则无此要求； 10.备用信用证提示环节仅要求索赔函（建议要求受 益人附加必要的其他单据以避免恶意索偿）。而 保函除要求索赔函外必须附有书面声明称述委托 人的违约行为（如：URDG458-20a的强制性要求和 例外选择）
保函与备用信用证的区别
11.如正本遗失，备用信用证规定可无条件拒 绝提供从而提前解除付款责任。而保函未要求 索赔时出示正本； 12.备用信用证未明示或规定不可转让则不可 转让，而保函如未明示一般理解为可转让（我 国担保法第二十二条“保证期间，债权人依法 将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担 保的范围内继续承担保证责任”） ；
保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担保人主张权利的期
限。常见的有下列几种方式： 1）规定以某年某月某日作为失效日。
任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达
我行。此日期之后，该保函将自动失效
13
保函的基本要素
2）规定以某一事件的发生作为失效日。
“本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日”
多方结构
6
三方结构
三方结构（亦称直开或直接担保） 申请人 2 担保人 1 受益人 3 通知行 3
7
四方结构
四方结构（亦称转开或间接担保） 申请人 2 反担保人 3 担保人 1 受益人 4
8
多方结构
多方结构 A 第一申请人—第二申请人 2 B 3 1 受益人 5
第一反担保人—第二反担保人
主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。一般 情况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。 被担保人不能是亏损企业（为联营体及境外子公司
开立保函的政策有限制）
债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以向担 保人提出付款请求的人。保函的受益人最好只有一
个，这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款
项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让）
“本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效”（敞口保函应尽 量避免，特殊地区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委托关 系） 3）规定以某一时段作为保函的失效日。 “本保函自出具之日起120天内一直有效”； 4）上述形式的复合形式。 “本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日（应 避免最后一批货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某月某日， 以最早发生者为准”。
船舶融资、船舶保 函实务 与风险控制
中国银行总行 徐加（嘉）吉 2008年5月24日
培训提纲
保函业务综述
包括：保函基本概念、保函结构、常见保函 种类、保函的操作程序及费率、保函的风险 及防范等内容
船舶融资 包括：对船厂的融资、对船东的融资、船舶 还款保函等内容
2
保函的基本概念 一、保函的定义、功能和基本职能
保函的常见形式和类型
融资类保函和非融资类保函
融资类保函是指为保函申请人融资行为承担担保责 任的保函，出具保函的目的是资金融通。主要包括：借款 保函﹑有价证券保付保函﹑融资租赁保函﹑延期付款保函 ﹑以现汇方式偿还的补偿贸易保函﹑授信额度保函等；
非融资类保函是指为保函申请人的非融资行为承担 担保责任的保函。主要包括：投标保函﹑履约保函﹑预付 款保函﹑海事保函﹑即期付款保函﹑关税保付保函﹑诉讼 保函等。
14
保函的基本要素
5）涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函项下主张权利的时
效（如：印度等相关国家的情况）
6）许多受益人提供的保函都没有明确约定保证期间。根据我国《担保 法》司法解释规定，如保证合同约定保证人承担保证责任直至主债
务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间至主债
务履行期限届满之日后两年止。因此，如工程竣工日等日期没有明 确约定的，可以认为保证期间约定不明。一旦保函申请人不履行有 关义务，导致受益人向我行索赔时，其保证期间将可能延长至两年。
11
保函的基本要素
担保人：包括担保人的名称﹑地址及保函出具时间。是受 益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点，同时也是保 函失效的地点。保函出具的时间是银行或有负债产生﹑开
始记帐的时间，是银行开始向申请人收取担保费用的依据。
至于保函出具后是否生效，还要看保函中的具体约定
开立保函依据的交易：即保函基于哪一项业务背景开立，
常用保函的用途及掌握要 点
投标保函
租赁保函
履约保函
预付款保函
即期付款保函
延期付款保函 诉讼保函 融资保函 转开保函
质量（维修）保函
预留金（留滞金保函）
临时进口关税保函
认沽权证担保
船舶还款保函
（加工贸易保付保函）
勘探开发履约保函
29
常用保函的掌握要点
1.投标保函：保证投标人在开标后报价有效期内不
24
保函与备用信用证的区别
5.保兑的界定不同（保函保兑理解包括确认通知/转开，缺乏
规范，而备用信用证的保兑人明确视同为开证人）
6.适用不同的国际惯例 7.适用范围和地区不同(保函主要用于担保合同履约----如 458对20a的要求是最好的证明,世界各国广泛使用，而备用 信用证适用于贷款、合同履约和付款结算，被选择性地使 用） 8.失效地点有区别
其它（如生效条款等）
15
保函的常见形式和类型
1.常见形式
保证（SURETYSHIP)分为一般保证、连带责任保证 见索即付保函（DEMAND GUARANTEE) 保兑保付(CONFIRMATION) 备用信用证(STANDBY)
保函的常见形式和类型
一般保证(SECONDARY SURETYSHIP)： 当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担 担保责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审 判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对
4 担保人
1 受益人 5
第一申请人—第二申请人 2 反担保人 3 4 担保人
9
保函的基本要素
1．主债务人（申请人） 2．债权人（受益人） 3．担保人 4．开立保函依据的交易 5．最大承保金额和支付货币币别 6．要求付款的条件 7．保函失效日期及/或失效事件 8．其它（如保函金额递减条款）
10
保函的基本要素
是保函开立的基础，在保函条款有时虽只有短短的几句描
述，但它却是担保人重点审查的部分（保函业务基本规定 禁止为无贸易背景的业务出具保函know.know)
12
保函的基本要素
最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同﹑招标文件或授标书 来确定（汇率风险的规避） 要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了担保人在什么样的 条件下应该履行付款义务（应注意单据化，以免成为仲裁员）
保函常见类型
有条件保函和无条件保函 事实化条件(FACTUAL)和单据化条件(DOCUMENTARY）
第一性付款承诺和第二性付款承诺
(跟单信用证作为支付结算工具，因通过对价获得受偿，其目的和形式都是第 一性的；而保函，不管是见索即付保函还是备用信用证，尽管可能形式上是第 一性的但目的则是第二性的）
2. 履约保函：广义地讲，所有的保函都可称之为履
约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则，
23
保函与备用信用证的区别
1. 备用信用证的金额须明确（包括设定利息最大赔偿额）；
2. 备用信用证的效期必须明确到期日或付款失效。保函以失 效日或失效事件先到者为准；
3. 备用信用证的独立性和单据化程度要比保函强（如：ISP98 规定对于非单据化条款，均须不予理会，而保函有时可依 据合同执行的证明文件进行抗辩，如：完工证明﹑交接证 书﹑提单副本等）； 4. 拒付的合理时间备用信用证为3-7天并一次全部提出,而保 函则无此规定,可在保函效期内多次提出不符点;
保函的常见形式和类型
独立性（见索即付）保函和从属性保函
独立性（见索即付）保函意指承诺一方，在保函有效期内收到符合保
函条款规定的索赔书和保函中规定的其他文件时，承担付款责任的承 诺文件。是为受益人提供的一种快速的货币补偿方式。 独立性（见索即付）保函的特点： 1）独立性：一经出具保函即与基础交易相分离，自身独立 2）单据化：凭保函中规定的单据付款，不问基础交易的实际履行情况 3）第一性付款责任（PRIMARY OBLIGATION):受益人无需首先向申请人 索赔而直接向担保人索赔
方（保函的申请人）是否/能否履约的疑虑，促使商业交易顺利进
行。
3
保函的基本概念
2、功能： 在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的一项 产品（中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负 债、形成银行非利息收入的业务），但在国际商务活动 中，保函因其能够解决合约双方互不信任的问题而成为 不可或缺的金融产品。银行保函以银行信用替代商业信 用作为履约保证，易于为受益人接受，已被广泛应用于 国际、国内贸易、对外承包工程项目及各种商务项目中。 保函是一种项目全过程的金融产品。
22
备用信用证
备用信用证也是一种保证，起源于美国法律禁止银行出 具 保函，银行通过备用信用证为客户提供了一种变通形式的担 保业务，根据所担保的基础交易合同不同，分为投标备用信 用证、融资备用信用证、直接付款、反担保备用信用证等。 可根据具体的担保责任，归入同类保函业务进行处理。通常 只要求受益人提供汇票和简单的单据，证明申请人或被担保 人的违约行为。同样具有单据化，独立性和见索即付性。在 实务中备用信用证常被用来作为债务到期的支付保证。
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保函的基本概念
3：基本职能
1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得 合同价款的支付（付款保函）； 2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款， 以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违
约方的惩罚手段（广义的履约保函）。
保函结构
三方结构（亦称直开或直接担保） 四方结构（亦称转开或间接担保）
撤标、不改标，开标前或招标人延标可以撤标，一旦 中标后保证及时与招标方（或业主）签约并提供履约 保函（有可能要求交纳中标额1-3%的中标管理费。投 标保函的金额一般为投标报价的1-5%。投标保函效期
的计算一般为开标日+报价有效期+30天（或28天）；
（价格或汇率动荡易造成弃标）
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常用保函的掌握要点
保函的独立性已在一些国家的法律中得到确立，而在大多数国家更多的
是在司法判例中得到体现
保函的常见形式和类型
从属性保函（ ACCESS0RY GUARANTEE） 从属性保函与主合同的关系为主从关系，我国担保法所称 一般保证（SECONDARY SURETYSHIP)就属于从属 性保函。 司法解释第七条：主合同有效而担保合同无效，债权人无过错 的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连 带赔偿责任；债权人、担保人有过错的担保人承担民事责 任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。 司法解释第八条：主合同无效而导致担保合同无效，担保人无 过错的，担保人不承担民事责任；担保人有过错的，担保 人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的 三分之一。
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信用证与保函的区别ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 以违约惩罚为主
合同价款（对价） 买卖合同为主 处理单据 第一性结算工具 第三家银行议付承兑 失效地点广泛 转让合理 保兑定义明确 单据一般为货运单据 担保主体为银行
范围广泛 处理单据外须考虑事实 第二性结算工具 付款请求对象为担保人 失效地为担保人所在地 转让不合理 保兑定义不明确 书面索赔函为主 担保主体广泛
债权人可以拒绝履行保证责任；
保函的常见形式和类型
连带责任保证(JOINT SURETYSHIP)： 当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担 连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人 在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权
人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保
证范围内承担保证责任；
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保函与备用信用证的区别
9.受益人出具单据所使用的语言应与备用信用证的 语言一致，而保函则无此要求； 10.备用信用证提示环节仅要求索赔函（建议要求受 益人附加必要的其他单据以避免恶意索偿）。而 保函除要求索赔函外必须附有书面声明称述委托 人的违约行为（如：URDG458-20a的强制性要求和 例外选择）
保函与备用信用证的区别
11.如正本遗失，备用信用证规定可无条件拒 绝提供从而提前解除付款责任。而保函未要求 索赔时出示正本； 12.备用信用证未明示或规定不可转让则不可 转让，而保函如未明示一般理解为可转让（我 国担保法第二十二条“保证期间，债权人依法 将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担 保的范围内继续承担保证责任”） ；
保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担保人主张权利的期
限。常见的有下列几种方式： 1）规定以某年某月某日作为失效日。
任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达
我行。此日期之后，该保函将自动失效
13
保函的基本要素
2）规定以某一事件的发生作为失效日。
“本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日”
多方结构
6
三方结构
三方结构（亦称直开或直接担保） 申请人 2 担保人 1 受益人 3 通知行 3
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四方结构
四方结构（亦称转开或间接担保） 申请人 2 反担保人 3 担保人 1 受益人 4
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多方结构
多方结构 A 第一申请人—第二申请人 2 B 3 1 受益人 5
第一反担保人—第二反担保人
主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。一般 情况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。 被担保人不能是亏损企业（为联营体及境外子公司
开立保函的政策有限制）
债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以向担 保人提出付款请求的人。保函的受益人最好只有一
个，这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款
项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让）
“本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效”（敞口保函应尽 量避免，特殊地区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委托关 系） 3）规定以某一时段作为保函的失效日。 “本保函自出具之日起120天内一直有效”； 4）上述形式的复合形式。 “本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日（应 避免最后一批货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某月某日， 以最早发生者为准”。
船舶融资、船舶保 函实务 与风险控制
中国银行总行 徐加（嘉）吉 2008年5月24日
培训提纲
保函业务综述
包括：保函基本概念、保函结构、常见保函 种类、保函的操作程序及费率、保函的风险 及防范等内容
船舶融资 包括：对船厂的融资、对船东的融资、船舶 还款保函等内容
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保函的基本概念 一、保函的定义、功能和基本职能
保函的常见形式和类型
融资类保函和非融资类保函
融资类保函是指为保函申请人融资行为承担担保责 任的保函，出具保函的目的是资金融通。主要包括：借款 保函﹑有价证券保付保函﹑融资租赁保函﹑延期付款保函 ﹑以现汇方式偿还的补偿贸易保函﹑授信额度保函等；
非融资类保函是指为保函申请人的非融资行为承担 担保责任的保函。主要包括：投标保函﹑履约保函﹑预付 款保函﹑海事保函﹑即期付款保函﹑关税保付保函﹑诉讼 保函等。
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保函的基本要素
5）涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函项下主张权利的时
效（如：印度等相关国家的情况）
6）许多受益人提供的保函都没有明确约定保证期间。根据我国《担保 法》司法解释规定，如保证合同约定保证人承担保证责任直至主债
务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间至主债
务履行期限届满之日后两年止。因此，如工程竣工日等日期没有明 确约定的，可以认为保证期间约定不明。一旦保函申请人不履行有 关义务，导致受益人向我行索赔时，其保证期间将可能延长至两年。
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保函的基本要素
担保人：包括担保人的名称﹑地址及保函出具时间。是受 益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点，同时也是保 函失效的地点。保函出具的时间是银行或有负债产生﹑开
始记帐的时间，是银行开始向申请人收取担保费用的依据。
至于保函出具后是否生效，还要看保函中的具体约定
开立保函依据的交易：即保函基于哪一项业务背景开立，
常用保函的用途及掌握要 点
投标保函
租赁保函
履约保函
预付款保函
即期付款保函
延期付款保函 诉讼保函 融资保函 转开保函
质量（维修）保函
预留金（留滞金保函）
临时进口关税保函
认沽权证担保
船舶还款保函
（加工贸易保付保函）
勘探开发履约保函
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常用保函的掌握要点
1.投标保函：保证投标人在开标后报价有效期内不
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保函与备用信用证的区别
5.保兑的界定不同（保函保兑理解包括确认通知/转开，缺乏
规范，而备用信用证的保兑人明确视同为开证人）
6.适用不同的国际惯例 7.适用范围和地区不同(保函主要用于担保合同履约----如 458对20a的要求是最好的证明,世界各国广泛使用，而备用 信用证适用于贷款、合同履约和付款结算，被选择性地使 用） 8.失效地点有区别
其它（如生效条款等）
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保函的常见形式和类型
1.常见形式
保证（SURETYSHIP)分为一般保证、连带责任保证 见索即付保函（DEMAND GUARANTEE) 保兑保付(CONFIRMATION) 备用信用证(STANDBY)
保函的常见形式和类型
一般保证(SECONDARY SURETYSHIP)： 当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担 担保责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审 判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对
4 担保人
1 受益人 5
第一申请人—第二申请人 2 反担保人 3 4 担保人
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保函的基本要素
1．主债务人（申请人） 2．债权人（受益人） 3．担保人 4．开立保函依据的交易 5．最大承保金额和支付货币币别 6．要求付款的条件 7．保函失效日期及/或失效事件 8．其它（如保函金额递减条款）
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保函的基本要素
是保函开立的基础，在保函条款有时虽只有短短的几句描
述，但它却是担保人重点审查的部分（保函业务基本规定 禁止为无贸易背景的业务出具保函know.know)
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保函的基本要素
最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同﹑招标文件或授标书 来确定（汇率风险的规避） 要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了担保人在什么样的 条件下应该履行付款义务（应注意单据化，以免成为仲裁员）
保函常见类型
有条件保函和无条件保函 事实化条件(FACTUAL)和单据化条件(DOCUMENTARY）
第一性付款承诺和第二性付款承诺
(跟单信用证作为支付结算工具，因通过对价获得受偿，其目的和形式都是第 一性的；而保函，不管是见索即付保函还是备用信用证，尽管可能形式上是第 一性的但目的则是第二性的）
2. 履约保函：广义地讲，所有的保函都可称之为履
约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则，
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保函与备用信用证的区别
1. 备用信用证的金额须明确（包括设定利息最大赔偿额）；
2. 备用信用证的效期必须明确到期日或付款失效。保函以失 效日或失效事件先到者为准；
3. 备用信用证的独立性和单据化程度要比保函强（如：ISP98 规定对于非单据化条款，均须不予理会，而保函有时可依 据合同执行的证明文件进行抗辩，如：完工证明﹑交接证 书﹑提单副本等）； 4. 拒付的合理时间备用信用证为3-7天并一次全部提出,而保 函则无此规定,可在保函效期内多次提出不符点;
保函的常见形式和类型
独立性（见索即付）保函和从属性保函
独立性（见索即付）保函意指承诺一方，在保函有效期内收到符合保
函条款规定的索赔书和保函中规定的其他文件时，承担付款责任的承 诺文件。是为受益人提供的一种快速的货币补偿方式。 独立性（见索即付）保函的特点： 1）独立性：一经出具保函即与基础交易相分离，自身独立 2）单据化：凭保函中规定的单据付款，不问基础交易的实际履行情况 3）第一性付款责任（PRIMARY OBLIGATION):受益人无需首先向申请人 索赔而直接向担保人索赔
方（保函的申请人）是否/能否履约的疑虑，促使商业交易顺利进
行。
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保函的基本概念
2、功能： 在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的一项 产品（中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负 债、形成银行非利息收入的业务），但在国际商务活动 中，保函因其能够解决合约双方互不信任的问题而成为 不可或缺的金融产品。银行保函以银行信用替代商业信 用作为履约保证，易于为受益人接受，已被广泛应用于 国际、国内贸易、对外承包工程项目及各种商务项目中。 保函是一种项目全过程的金融产品。
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备用信用证
备用信用证也是一种保证，起源于美国法律禁止银行出 具 保函，银行通过备用信用证为客户提供了一种变通形式的担 保业务，根据所担保的基础交易合同不同，分为投标备用信 用证、融资备用信用证、直接付款、反担保备用信用证等。 可根据具体的担保责任，归入同类保函业务进行处理。通常 只要求受益人提供汇票和简单的单据，证明申请人或被担保 人的违约行为。同样具有单据化，独立性和见索即付性。在 实务中备用信用证常被用来作为债务到期的支付保证。