商业银行负债管理方案
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•17
（2)降低存款成本率
存款成本率是指存款的利息支出和各项费用与存款总额的 比例，它是反映银行经营存款业务耗费水平的一项指标。其计 算公式为：
存款成本率＝[(各项利息支出十各项费用)／(存款平均余额)]×100％
这一公式表明，影响存款成本高低的主要因素是利息 支出、费用支出和存款的平均余额。而影响利息支出的主要因 素有：存款结构、存款平均余额和存款利息率。
•15
边际成本MC=总成本的变动
=新利率×以新利率筹集的总资金－旧利率×以旧利率筹集 的总资金
边际成本率=总成本的变动/筹集的新增资金额
存款 利率
存款
边际 边际 边际
（万元） 成本 成本率 收益率
利润 =TR－TC
7.0
25
7.5
50
2
8
10
8.0
75
2.25
9
10
8.5
100
2.5
10
10
7.5-6=1.5 10-8.5=1.5
包括银行内部的各种因素，如存款利率、金融服务 的项目和质量、银行资信、形象等。
•7
第一节 商业银行存款负债
（二） 商业银行存款管理 在控制成本的基础上增加负债规模，调整存
款结构，增加流动性，加强风险管理。 ➢ 进行存款的成本管理与控制 ➢ 适当控制存款规模
•8
第一节 商业银行存款负债
1、存款成本管理 （1）存款成本类型
•5
第一节 商业银行存款负债
一、存款的意义 在我国，存款是的资金来源，储蓄存款占ห้องสมุดไป่ตู้50%左右。 2008.3-2013.9月存款总额变化
•6
第一节 商业银行存款负债
二、 商业银行存款业务管理 （一）影响商业银行存款因素
1、宏观因素 包括宏观经济的发展水平、金融监管当局的货币政
策及其目标、金融监管的松紧程度。 2、微观因素
第一节 商业银行存款负债
（2）成本的计算
平均成本法
边际成本法
平均成本法有算术平均 成本法和加权平均成本法 两种。银行采用的多是加 权平均成本法。加权平均 法主要用于对同行业各种 存款成本的对比分析，或 历年各种资金来源成本的 变动分析等。其计算公式 为：
X＝∑x·f／∑f
资金边际成本是指银行
为新增一定资金所增加的
④特种存款 ⑤机关和团体存款 ⑥转货款资金 ⑦住房资金存款
①从银行同业市场拆借的资金 ②向中央银行借款 ③正回购 ④代理资金 ⑤银团贷款资金 ⑥其他短期资金•3 来源
第五章商业银行负债管理
第一节 商业银行存款负债 第二节 商业银行非存款业务 第三节 我国商业银行负债管理
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学习目标
了解商业银行负债资金的来源 掌握银行负债资金的风险 掌握存款成本的构成 理解最佳存款量的确定 掌握存款管理的内容 了解我国商业银行负债结构
商业银行负债管理方案
2020/3/22
引子：
什么是商业银行负债管理？
银行负债管理是对资产负债表中负债项目的 管理，即对资金来源的管理。负债管理的基本目 的是提供银行所需的现金头寸、信贷资金及发展 资金。
•2
我国 商业 银行 负债 资金 的来 源
存款类 负债
非存款类 负债
①单位一般、信用卡、保证金存款 ②个人一般、信用卡、保证金存款 ③财政性一般、专项存款
④其他
金融债券
•20
第二节 商业银行非存款业务 二、短期借入资金
（一）同业拆借
是指商业银行与其他金融机构间的临时性借款，用于 银行资金周转、弥补暂时头寸短缺。
1、特点： 短期性与主动性
同业性与批发性
市场化和高效率
交易无担保性
•21
2第、二同节业拆商借业的银品行种非存款业务 2、同业拆借品种
成本
的代价
连锁反应成本：银行对新吸收负债增加服务和利 息支出而引起对银行原有•负9 债增加的开支
利息成本：由存款利率决定
2002.2-2012.2存贷基准利率变化
•10
可用资金：银行总的资金来源扣除法定存款准备金和必要
的储备金后的余额 2007.1-2012.5大型和中小型商行法定存准率变化
•11
解： MC=(5% + 2%) / (1 – 0.24) ×100% ＝ 9.21%
•13
第一节 商业银行存款负债
2、最佳存款规模
在一定的客观条件下，每家银行都有一个最佳的存款量
一般条件下的最佳存款量分析
曲线MC、AC、MR分别代表银行的边际成本曲线、平均成•14本曲线和边际收益曲线。
例：某银行通过7％的存款利率吸引25万元新存款。银行估 计，如果提供利率为7．5％，可筹集存款50万元；提供8 ％的利率可筹集存款75万元；提供8．5％的利率可筹集 存款100万元；提供9％的利率可吸收存款125万元。如 果银行贷款利率为10％，由于贷款利率不随贷款量的增加 而增加，贷款利率就是贷款的边际收益率。
9.0
125
2.75
11
10
12.5-11.25=1.25
•16
3 、存款的管理 （1)提高存款稳定率
存款稳定率是指一定时期银行存款最低余额与存款平均余 额的比例。存款稳定率是考核银行存款中真正能用作贷款的一 个数量指标。
存款稳定率＝(存款最低余额／存款平均余额)×100％
影响银行存款稳定性的主要因素有：定期存款、活期存 款的比例，定期存款稳定率，活期存款稳定率。
•18
（3)调节存贷比
存贷比＝(贷款平均余额／存款平均余额)×100％ 中国银行业的存贷比例远低于美国的120%的水平
•19
第二节 商业银行非存款业务
一、商业银行非存款业务的种类
商业 银行 非负 债资 金的 来源
短期借入资金 长期借入资金
①从银行同业市场拆借的资金 ②证券回购协议 ③ 从中央银行贴现借款
类型
涵义
利息成本 银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有人 等的报酬
成 营业成本 本 资金成本 涵 可用资金 义 成本
花费在负债方面、除利息之外的一切开支 包括利息在内花费在吸收负债上的一切开支 可用资金指可以实际用于贷款和投资的资金，资 金成本与可用资金的比值为可用资金成本。
其他相关 风险成本：因负债增加引起银行风险增加而付出
经营成本。一般来讲，只
有当银行资产的收益率大
于其资金的边际成本时，
银行才能获得利润。 银
行资金边际成本的计算公
式为：
MC＝（新增利息成本十
新增营业成本）／新增资
金
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第一节 商业银行存款负债
例：某银行新增资金的利息成本为5%，其他开支 为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。计算 银行的边际成本
同业拆借品种 1天拆借 7 天拆借 14天拆借 21天拆借 1个月拆借 2个月拆借
（2)降低存款成本率
存款成本率是指存款的利息支出和各项费用与存款总额的 比例，它是反映银行经营存款业务耗费水平的一项指标。其计 算公式为：
存款成本率＝[(各项利息支出十各项费用)／(存款平均余额)]×100％
这一公式表明，影响存款成本高低的主要因素是利息 支出、费用支出和存款的平均余额。而影响利息支出的主要因 素有：存款结构、存款平均余额和存款利息率。
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边际成本MC=总成本的变动
=新利率×以新利率筹集的总资金－旧利率×以旧利率筹集 的总资金
边际成本率=总成本的变动/筹集的新增资金额
存款 利率
存款
边际 边际 边际
（万元） 成本 成本率 收益率
利润 =TR－TC
7.0
25
7.5
50
2
8
10
8.0
75
2.25
9
10
8.5
100
2.5
10
10
7.5-6=1.5 10-8.5=1.5
包括银行内部的各种因素，如存款利率、金融服务 的项目和质量、银行资信、形象等。
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第一节 商业银行存款负债
（二） 商业银行存款管理 在控制成本的基础上增加负债规模，调整存
款结构，增加流动性，加强风险管理。 ➢ 进行存款的成本管理与控制 ➢ 适当控制存款规模
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第一节 商业银行存款负债
1、存款成本管理 （1）存款成本类型
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第一节 商业银行存款负债
一、存款的意义 在我国，存款是的资金来源，储蓄存款占ห้องสมุดไป่ตู้50%左右。 2008.3-2013.9月存款总额变化
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第一节 商业银行存款负债
二、 商业银行存款业务管理 （一）影响商业银行存款因素
1、宏观因素 包括宏观经济的发展水平、金融监管当局的货币政
策及其目标、金融监管的松紧程度。 2、微观因素
第一节 商业银行存款负债
（2）成本的计算
平均成本法
边际成本法
平均成本法有算术平均 成本法和加权平均成本法 两种。银行采用的多是加 权平均成本法。加权平均 法主要用于对同行业各种 存款成本的对比分析，或 历年各种资金来源成本的 变动分析等。其计算公式 为：
X＝∑x·f／∑f
资金边际成本是指银行
为新增一定资金所增加的
④特种存款 ⑤机关和团体存款 ⑥转货款资金 ⑦住房资金存款
①从银行同业市场拆借的资金 ②向中央银行借款 ③正回购 ④代理资金 ⑤银团贷款资金 ⑥其他短期资金•3 来源
第五章商业银行负债管理
第一节 商业银行存款负债 第二节 商业银行非存款业务 第三节 我国商业银行负债管理
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学习目标
了解商业银行负债资金的来源 掌握银行负债资金的风险 掌握存款成本的构成 理解最佳存款量的确定 掌握存款管理的内容 了解我国商业银行负债结构
商业银行负债管理方案
2020/3/22
引子：
什么是商业银行负债管理？
银行负债管理是对资产负债表中负债项目的 管理，即对资金来源的管理。负债管理的基本目 的是提供银行所需的现金头寸、信贷资金及发展 资金。
•2
我国 商业 银行 负债 资金 的来 源
存款类 负债
非存款类 负债
①单位一般、信用卡、保证金存款 ②个人一般、信用卡、保证金存款 ③财政性一般、专项存款
④其他
金融债券
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第二节 商业银行非存款业务 二、短期借入资金
（一）同业拆借
是指商业银行与其他金融机构间的临时性借款，用于 银行资金周转、弥补暂时头寸短缺。
1、特点： 短期性与主动性
同业性与批发性
市场化和高效率
交易无担保性
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2第、二同节业拆商借业的银品行种非存款业务 2、同业拆借品种
成本
的代价
连锁反应成本：银行对新吸收负债增加服务和利 息支出而引起对银行原有•负9 债增加的开支
利息成本：由存款利率决定
2002.2-2012.2存贷基准利率变化
•10
可用资金：银行总的资金来源扣除法定存款准备金和必要
的储备金后的余额 2007.1-2012.5大型和中小型商行法定存准率变化
•11
解： MC=(5% + 2%) / (1 – 0.24) ×100% ＝ 9.21%
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第一节 商业银行存款负债
2、最佳存款规模
在一定的客观条件下，每家银行都有一个最佳的存款量
一般条件下的最佳存款量分析
曲线MC、AC、MR分别代表银行的边际成本曲线、平均成•14本曲线和边际收益曲线。
例：某银行通过7％的存款利率吸引25万元新存款。银行估 计，如果提供利率为7．5％，可筹集存款50万元；提供8 ％的利率可筹集存款75万元；提供8．5％的利率可筹集 存款100万元；提供9％的利率可吸收存款125万元。如 果银行贷款利率为10％，由于贷款利率不随贷款量的增加 而增加，贷款利率就是贷款的边际收益率。
9.0
125
2.75
11
10
12.5-11.25=1.25
•16
3 、存款的管理 （1)提高存款稳定率
存款稳定率是指一定时期银行存款最低余额与存款平均余 额的比例。存款稳定率是考核银行存款中真正能用作贷款的一 个数量指标。
存款稳定率＝(存款最低余额／存款平均余额)×100％
影响银行存款稳定性的主要因素有：定期存款、活期存 款的比例，定期存款稳定率，活期存款稳定率。
•18
（3)调节存贷比
存贷比＝(贷款平均余额／存款平均余额)×100％ 中国银行业的存贷比例远低于美国的120%的水平
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第二节 商业银行非存款业务
一、商业银行非存款业务的种类
商业 银行 非负 债资 金的 来源
短期借入资金 长期借入资金
①从银行同业市场拆借的资金 ②证券回购协议 ③ 从中央银行贴现借款
类型
涵义
利息成本 银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有人 等的报酬
成 营业成本 本 资金成本 涵 可用资金 义 成本
花费在负债方面、除利息之外的一切开支 包括利息在内花费在吸收负债上的一切开支 可用资金指可以实际用于贷款和投资的资金，资 金成本与可用资金的比值为可用资金成本。
其他相关 风险成本：因负债增加引起银行风险增加而付出
经营成本。一般来讲，只
有当银行资产的收益率大
于其资金的边际成本时，
银行才能获得利润。 银
行资金边际成本的计算公
式为：
MC＝（新增利息成本十
新增营业成本）／新增资
金
•12
第一节 商业银行存款负债
例：某银行新增资金的利息成本为5%，其他开支 为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。计算 银行的边际成本
同业拆借品种 1天拆借 7 天拆借 14天拆借 21天拆借 1个月拆借 2个月拆借