有关发票使用时效及核销的通知

关于印有“**地方税务局监制”字样的发票使用时效及发票核销要求

的通知

各部门、分公司：

根据国家税务总局公告2016年第23号和税总函〔2016〕192号对发票使用时效、发票存量管理及发票缴销问题的规定，现有关发票核销通知如下：

一、自2016年5月1日起，地税机关不再向试点纳税人发放发票，凡地税机关印制的印有“**地方税务局监制”的发票，可使用至2016年6月30日。2016年7月1后开具“地税局监制”的发票财务一律不予核销；2016年6月30日前开具的“地税局监制“的发票最迟于2016年8月31日前核销完。

二、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票，地税局监制以上类型发票使用至2016年6月30日。2016年7月1日后，除“财政监制收据”外，其它无“国税局监制”字样的发票一律为无效发票，不予核销。

三、营改增企业新系统开具的发票样式有增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票均为有效发票。

四、增值税普通发票（卷式）启用前，通过新系统使用国税机关发放的现有卷式发票仍可以核销。

五、除餐饮、旅游门票等不能提供增值税专用发票外，其他类型发票原则上一律要求开具增值税专用发票，小规模企业可到地税局申请代开专票，开票信息可直接向财务索取。

以上有关发票核销的通知，请**各部门、**分公司下发执行！对本通知如有不明之处，请向财务总部咨询。

**财务部

2016-05-30

发票管理制度

第五章发票管理制度一、自开发票管理（一）发票领购、核销、保管 1、公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门领购，财务部按税务部门要求对发票进行管理。 2、用完需核销的发票按月份汇总销售额，填写发票核销表，装订成册，并拿到税务局核销。 3、公司所领用的发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。不动产发票存放于各售楼部保险柜内，落实防盗措施，如果发生被盗、丢失，应立即上报主管分局（被盗应向公安机关报案）；经分局会同区局发票等部门派员调查核实后，填写《发票挂失声明申请审批表》逐级上报审批，并在税局要求的对应媒体上声明作废。已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。保存期满，报经税务机关查验后销毁。（二）发票流程 1、根据合同内容在广西地税网录入增量房销售信息采集表，填写客户的姓名，身份证号码，房屋地址、房屋栋号，房间号等相关信息。认真核对，打号码应与发票号码一致，并确保各项数据的准确性。最后填开发票，加盖财务发票专用章。 2、已开好的发票，经财务人员复核无误后，领取发票人在发票登记簿上登记签字，财务人员依据记账联登记入账。 3、已开具的发票不得修改，当月未核销的发票发现有误的，可当月作废，加盖“作废”印章；当月已核销的发票或跨月的有误发票做冲红处理。严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖和单联填写。二、代开发票管理（一）代开发票范围 1、纳税人虽已领购发票，但临时取得超出发票使用范围或者超过领用发票开具限额以外的业务收入，需要开具发票的。 2、被税务机关依法收缴发票或者停止发售发票的纳税人，取得经营收入需要开具发票的。

逾期发票情况说明 -

****有限公司关于增值税扣税凭证逾期情况说明一、基本情况 *****有限公司，纳税人识别号：*******，注册地址：河北省*******号。经营范围：********* 我公司于2016年***月份收到的开票日期为2016年*月*日的*张增值税专用发票，含税总金额****元，税额****元，未及时认证，导致2016年*月份成为超期滞留票。经自查，确认所采购的货物已经入库，款项已经付清，且全部作为销售入账。而在增值税申报缴纳系统中，进项发票是由采集模块导入的，在采集进项票明细中却没有以上*张发票。二、未能按期办理认证的原因企业财务办税人员擅自离职，未办理交接手续。我公司成立于2010年4月，自成立之后，一直按税收法律法规的规定正常申报及缴纳税款，会计核算健全，帐务处理规范及时。2015年下半年，公司进入快速发展期，业务规模扩大，销售量激增，对财务人员的需求迫在眉睫，机遇与挑战并存。经公司一名员工的介绍，会计专业毕业的***于2015年12月被录用，并由**负责开具增值税发票以及进项发票认证上传等工作。在其任职期间，在工作态度方面，****因个人原因，请假较频繁，工作过程中偶有犯错；在同事关系方面，出现过与同事因言语不和而产生冲突的情况。面对这种情况，财务主管在财务专业技能上给予悉心的指导，在生活上给予关照与关怀，也经常开展提高员工的责任心和工作态度的相关培训，试图通过自身的努力能够感化该员工，使其在工作能力和态度上得到提高。但****对公司的工作安排和领导的要求有所抵触，工作上夹杂个人情绪，我行我素。公司方面考虑是老员工介绍，相对而言，比较信任和宽容，对她所负责的工作里出现的未按期认证发票的失误没有提早发现。直到2016年7月22日，****因多次旷工，公司发邮件和电话通知其尽快交接工作，但****却恶意拖延，最终因旷工时间较长且不配合工作交接，公司与其解除劳动合同。 2016年*月份，新招聘的财务人员在清理****负责的帐目和票据时，发现有*张增值税专用发票已超期未认证，且此*张超期未认证发票均未做申报抵扣进项税，因此给公司带来很大的经济损失。因疏于对财务人员的思想道德素质教育、人才招聘把关不严而造成的损失，公司管理层痛定思痛：我公司将对各部门员工进行培训与教育，严把招聘关，健全内控流程。经咨询请教税务专员了解到，根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）相关规定：由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期，可以申请办理逾期抵扣，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。

核销制度

兰州桥西酒藏储商贸有限公司文件关于核销流程及凭证的规定一、核销报告需提供的凭证及要求：所有核销需提交原申请批复件：所有照片带当日报头；向当地子公司邮寄前扫描复印备份，扫描件传给地区经理，原件寄给当地子公司并留好邮寄凭证。 1、核销申请提报：必须在申请报告的基础上提交（必需有关联单号），每一张核销报告对应的申请报告（广告核销可以在原申请的基础上多次核销）。如核销报告中无关联单号，可视为手续不全或无效核销申请，将予以退回。二、核销所需手续 1、户外广告：带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、广告合同/协议、材质及报价单、广告公司联系人姓名、电话、广告公司的资质、发票； 2、门头广告：合同、带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、制作协议、制作人电话、姓名、材质说明及报价、发票； 3、报刊广告：合同、报纸样报、广告公司联系人及电话、发票； 4、影视广告：合同、视频光盘、录音剪辑（包含前一个广告和后一个广告）、监播表、制作方的联系人姓名及电话、发票。 5、终端促销活动：促销协议（需双方盖章签字，及联系电话）、终端照片、购买赠品的增值税专用发票或普通发票、客户及终端收到条（签字盖章）。 6、消费者促销活动：针对消费者的促销活动宣传照片，消费者的签收明细表（消费者联系电话，价值500元以上的需消费者身份证复印件）、购买赠品的增值税专用发票或普通发票。 7、陈列活动：陈列协议、陈列照片、门头照片、陈列明细表（注明每家终端

的联系人姓名及电话）、终端收到条； 8、品鉴活动：参会人员明细表（注明单位、姓名、职务、电话、手机）、签到表、饭店照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）； 9、订货会：会议通知、参会人员签到表、会议流程、经销商讲话稿、参会人员明细（注明单位、职务、姓名、电话）、带条幅的现场照片、用餐照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）、相关促销品的增值税专用发票或普通发票； 10、人员费用：考勤表、人员评估报告、人员简历表（注明电话）、身份证复印件、工资表（盖章）、银行打款凭证； 11、赠酒：需赠酒人的姓名、电话、单位、赠酒数量、收到条，国家单位品鉴送酒、团购送酒等，（要注明不能核查名单），不得超出总人数的20%，如查出虚假，虚假部分不予核销，同时处罚办事处主任虚假部分的10%---50%，三次后解聘。 12、商超费用：超市协议、超市门头照片、货架陈列照片、商超付费证明：发票（不能开烟酒、食品）或盖财务章的收据。 13、酒店费用：进店协议、酒店门头照片、店内陈列照片、盖财务章的收据。 14、特别说明：核销费用时要根据OA申请的批复，按照申请和活动批复内容，提交核销凭证。三、核销制度 1、每一个活动申请在活动结束7天内提交核销报告，逾期提交将无限期滞留直至执行人员核实无误后通过； 2、市场人员不得干涉执行人员的工作，除必须的活动需要执行人员现场监督

发票和收费管理规定

海油服股财〔2003〕97号附件：中海油田服务股份有限公司发票和收费管理规定（暂行）为了加强公司财务管理，提高公司资金的运营效率和效益，分清公司各部门的有关管理职责，协调各单位、部门之间的收款管理工作，保障各项作业或劳务收入款项能及时收回，防止坏账损失的发生，现对发票及收费管理作以下规定：一、发票管理发票由公司各单位财务部门依据《中华人民共和国发票管理办法》负责管理。为规范发票的购买、领取、开具、传递、入账、核销，特作以下具体规定。（一）公司总部地区发票管理： 1. 发票管理部门：公司财务部为总部地区发票管理单位，负责从税务机关购买发票，并按直属单位和部门建立发票领取或开具登记簿。 2. 发票使用单位：公司总部各部门及燕郊地区各事业部为发票使用单位。 3. 发票使用要求：鉴于燕郊地区具体收费业务较少，原则上由公司财务部集中管理和开具发票。各事业部确因收费业务较大，每月发票使用量超过一本以上，书面报请公司财务部批准，按规定办理发票领用手续后可以一次性领用一本发票；发票领用后必须妥善保管，明确责任人，建立发票使用登记簿，严格按发票管理规定使用发票，发票用完后及时到财务部进行核销，使用完的发票不核销则不允许领取新发票。

4. 发票传递：事业部依据合同及作业劳务签认单等有效凭据到财务部开具发票后，事业部计财部负责即时将发票传递给客户。 5. 账务处理：事业部凭据合同、发票及相关原始凭证按发票金额于开票当期确认收入。（二）分公司所在地设立事业部及分支机构情况下的发票管理： 1. 发票管理单位：分公司计财部为发票管理单位，其职责如下：（1）分公司负责从税务局购买发票，建立发票购买和使用登记簿。（2）分公司应根据事业部业务情况，核定发票使用种类和数量，对于业务量大的事业部，可由事业部按“本”领取发票；对于业务量小的事业部，由分公司直接开发票。（3）及时核销事业部使用完的发票，并按税务机关规定向当地税务机关报送发票使用情况表、办理发票核销手续。 2. 发票使用单位：分公司及各事业部为发票使用单位，有以下职责：（1）业务量大的事业部，按分公司对发票管理的要求从分公司领取发票，并建立发票使用登记簿，妥善保管发票。（2）按发票管理规定严格使用发票。（3）使用完的发票，应及时到分公司去核销。（4）业务量少的事业部由分公司直接开发票。 3. 发票传递及账务处理：（1）发票传递：分公司应及时将发票送达甲方财务部门。（2）账务处理：事业部计财部应将发票、记账凭证及其相关收费支持文件即时送到分公司计财部，并于当期确认收入。（三）分公司所在地未设立事业部分支机构情况下的发票管理：

发票情况说明书范文(共5篇)

发票情况说明书范文(共5篇) 发票情况说明书范文(共5篇)center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇一情况说明国税局: 我局所属XXX公司XXX年XXX月XXX日开具的购货方为XXX公司的一份增值税专用发票(发票代码:XXX,发票号码:XXX,金额XXX元,税额XXX元,货物名称:XXX),已经向我局正常申报纳税。特此证明。 XXX国税局(公章) XXX年XXX月XXX日备注:此证明由你的主管国税局出具,应加盖其公章。你可以打印好,让他们审核后盖章。center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇二情况说明上海XXXX设备有限公司于XXXX年XXXX月XXXX日为XXXX商贸有限公司开具了一张金额RMB **,***.00的增值税专用发票(发票号为********),并于当天将发票随货寄出,但因快递人员疏忽,造成发票遗失,我司证明该发票尚未进行抵扣、未做帐,特此说明。 XXXX商贸有限公司 XXXX年X月X日 center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇三XXXXX国税局: 我司于20XX年XX月XX日收到XXXXXX公司开具增值税专用发票一份, 发票代码XXXXX,发票号码: XXXXXX,金额XXXXX,税额XXXXX,价税合计XXX,发票内容为XXXXX。由于XXXXXXXXXXX,需退回重开。特此说明 XXXXXXXXXXX公司二XX年XX月XX日 center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇四XX地税局: 证明我公司给XX局开具的金额为人民币叁仟柒佰壹拾伍元整(3715元) 的发票底联丢失,发票代码为:237151100XXX,发票号码为:03074XXX XX有限公司 201X年X 月X日 center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇五温州市国税局: 我公司于201X年08月18日开具的一张增值税专用发票,开票名称:温州美的制冷产品销售有限公司,发票代码:3300133140,发票号码:18766062,开票金额:18538.00元因开票有误,当月已重新开具,但未能及时作废,特在本月申请开具红字发票冲回,请予以批准! 温州市鹿城区站前联民

发票收据管理制度

发票、收据管理办法及流程总则为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常的经济秩序，保证公司正常的经济收入，特制定本管理办法。一、发票、收据的领购 1、财务部门会计负责管理发票、收据的领用、使用、核实、保管、稽核、检查等各项工作的管理。票据使用人应在其职责范围内，配合财务部门严格做好发票、收据的管理工作。 2、财务部门作为公司发票、收据的管理部门，实行发票、收据使用登记制度，并按各领用单位设臵发票、收据购、领、销、存登记簿，以详细记载发票、收据的购进领用缴销情况。各发票、收据使用单位对发票、收据应实行专人负责制，并设臵发票、收据登记簿，加强发票、收据的管理。 3、首次领用票据时，必须持有票据使用部门领导签字的票据申领报告，送交财务负责人审批后，票据管理员才能予以票据的发放。二、发票、收据的使用 1、票据在启用前，使用人员应先检查票据有无缺联、缺号、重号等情况，一经发现，应及时报告票据管理员，由票据管理员交财政、税务部门处理。 2、开具发票、收据必须做到按号码顺序填写，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、不得涂改，所有联次一次复写，全部联次内容和金额一致。发票要加盖单位的发票专用章，收据要统一加盖公司财务专用章。如填写有误，应另行开具发票，并在误填的发票上注明“作废”，作废发票应所有联次齐全，已撕下的联次应粘贴在一起，不许缺少联次，不得私自销毁。 3、开具发票、收据后，当月发生退款，取得对方有效证明，在收回原发票、收据作废后，重新开具发票、收据；在开票次月及以后才收到退回发票、收据的，应当取得对方有效证明及税务局审批核准的红字发票申请单（开红字专用发票需要）并收回原发票、收据方可填开红字发票、收据。 4、有发票开具后因收票方不索取应单独保管。开票人和收款人应在发票上填写全名，不许只写姓氏。开票人（会计等）和收款人（出纳等）必须分离，收款人（出纳等）收款后在票据各联（至少存根、记帐联）上盖现金收讫专用章、银行存款收讫专用章。如果领用票据在财务部门外其他地方开票，收到款后在票据的客户联注明已收讫现金或收讫银行存款。不得拆本使用发票和收据，存根联应始终为整本。

2020年最新发票情况说明书范文(共5篇)

发票情况说明书范文篇一情况说明国税局：我局所属XXX公司XXX年XXX月XXX日开具的购货方为XXX 公司的一份增值税专用发票(发票代码：XXX，发票号码：XXX，金额XXX元，税额XXX元，货物名称：XXX)，已经向我局正常申报纳税。特此证明。 XXX国税局(公章) XXX年XXX月XXX日备注：此证明由你的主管国税局出具，应加盖其公章。你可以打印好，让他们审核后盖章。发票情况说明书范文篇二情况说明上海XXXX设备有限公司于XXXX年XXXX月XXXX日为 XXXX商贸有限公司开具了一张金额RMB **,***.00的增值税专用发票(发票号为 ********)，并于当天将发票随货寄出，但因快递人员疏忽，造成发票遗失，我司证明该发票尚未进行抵扣、未做帐，特此说明。 XXXX商贸有限公司 XXXX年X月X日发票情况说明书范文篇三 XXXXX国税局: 我司于20XX年XX月XX日收到XXXXXX公司开具增值税专用发票一份, 发票代码XXXXX,发票号码: XXXXXX,金额XXXXX,税额XXXXX,价税合计XXX,发票内容为XXXXX。由于XXXXXXXXXXX,需退回重开。特此说明

XXXXXXXXXXX公司二XX年XX月XX日发票情况说明书范文篇四 XX地税局: 证明我公司给XX局开具的金额为人民币叁仟柒佰壹拾伍元整(3715元) 的发票底联丢失，发票代码为:237151100XXX，发票号码为:03074XXX XX有限公司 201X年X 月X日发票情况说明书范文篇五温州市国税局: 我公司于201X年08月18日开具的一张增值税专用发票，开票名称: 温州美的制冷产品销售有限公司，发票代码:3300133140，发票号码:18766062，开票金额:18538.00元因开票有误，当月已重新开具，但未能及时作废,特在本月申请开具红字发票冲回，请予以批准! 温州市鹿城区站前联民

核销单据整理规范

核销单据整理规范一、市场部或办事处须按要求提供核销材料，并对核销单据进行规范整理。（1）电视\电台： 1发票；2合同；3电视广告发布排期表；4报告批文；5价格表（圈出对应的价格）；6播出证明或第三方权威机构监测报告；注意事项：除第4项外，其余均需电视\电台盖章（2）报纸（硬广）： 1发票；2合同；3报告批文；4价格表（圈出对应的价格）；5报样（标注报纸内容）；注意事项： ●选择当地最具影响力和贴近消费者的报纸； ●广告发布选择阅读率高的版面（以新闻、财经版为主）； ●不允许与医药广告在同一版面刊登；（3）报纸：（软文宣传） 1发票；2合同；3报告批文；4价格表（圈出对应的价格）；5报样（与报样登记报依次对应）注意事项： ●不允许与医药广告在同一版面刊登； ●在版面的选择上，以要闻版、家电版、经济新闻版作为首选，娱乐版、体育版等次之；（4）户外广告（大型路牌、灯箱、公交车、单立柱等） 1发票；2合同；3市场部对户外广告样稿的审批表（效果图）；4报告批文；5报价单；6全景照片；7验收单注意事项： ●选择人流量大的十字路口、大型商场、专卖店门头等地，横幅选择人流量大路段、居民密集的生活小区出入口等地； ●制作必须按公司标准执行，并保证制作质量；为监控效果，广告公司必须提交完整的效果照片（5）横幅布幔 1发票；2合同；3报告批文；4报价单；5照片；6验收单（如横幅、布

幔需支付发布费，则报帐的相片必须是在发布地点拍摄；如不需发布费，则可在制作完毕后按序号依次排列拍摄相片即可。所有的相片必须整齐粘贴在固定的表格上，并在照片下方的空白处标注对应的编号，必要时要在照片背面注明，缺少照片则视为未发布）；7发布费用收款凭证（只针对须支付发布费用项目）；注意事项： ●制作必须按公司标准执行，并保证制作质量； ●为监控效果，代理广告公司必须提交完整的效果照片，且照片必须清晰显示条幅布幔所悬挂的地点和条幅的编码； ●区域经理必须监控横幅布幔的发布时间和发布效果； ●原则上每条横幅、布幔上必须有“XX市NO.XXX”进行编号； ●若涉及到横幅布幔的发布费用，必须有收款单位出具收款凭证（6）售点门头、展台制作 1发票；2合同；3专柜展台、门头申请批文；4专柜使用补充协议；（需区域经理签字、客户签字并盖章或按手印）5 制作预算单；6门头、展台制作的效果图；7门头全景照片一张；8专柜正面发布照片和45度角发布相片各一张；（照片必须能体现专柜全貌及所有的制作项目）8验收单（需区域经理、客户签字、广告公司盖章确认）注意事项：标准按推广指引执行； ●改造的专柜必须同时提供改造前后的照片，用以对照比较；并标注改造的部位和原因； ●门头作为有利的广告资源，凡是有申请的客户，在确认广告位置和效果的情况下，可提交报告申请；若原门头只需更改画面内容，我公司只支付代理广告公司服务费和画面的更换费； ●若兑现方式为返利兑现，区域需提交（政策资源及返利）付款申请单，负责人签字（7）现场推广（路演） 1发票；2合同；3报告批文；4现场推广活动执行费用清单；5涉及到的其他政府管理性收费或场地租金，必须提供原始发票或收据；6活动照片（每次现场推广活动不得少于6张照片：活动现场整体气氛照片2张、展示区照片1张、明确显示活动所在地点照片1张、表演照片2张，活动照片必须体现所

发票增量情况说明

发票增量情况说明 1发票增量情况说明济南****区国税局：由于我公司经营日益扩大，原有增值税专用发票月用量已无法满足现在使用要求，向贵局申请增值税专用发票增量，现将公司具体情况说明如下：济南***科技有限公司，税务登记号370***********，20XX年7月经济南市工商行政管理局****分局注册经营，注册资金伍拾壹万元整，法定代表人：****，公司注册地址：济南市*********。20XX年4月被济南市****国家税务局认定为一般纳税人。企业开户银行：齐鲁银行济南*****支行，00000000. 20XX年01月至20XX年12月销售收入元，销项税额元，进项税额元，进项税额转出元，交纳增值税元，税负率%。20XX年1月至20XX年10月销售收入为元，销项税额元，进项税额元，交纳增值税元，税负率%。我公司预计今年销售收入能达到500万元，交纳增值税大约6万元，税负率约%，在本次申请提交以前，我公司每月领购千元版专用发票50份，由于公司经营多年，客户逐渐增多，每笔业务多在20XX元—200000元不等。原每月增值税专用发票月用量50份已无法满足现在使用要求，近来我公司又与多家单位签订销售合同，其中“济南*******有限公司”万元、“济南******有限公司”万元、“济南*******有限公司”万元、“山东*******有限公司”万元。我公司的货源主要采购于“*********有限公司”及

“********有限公司”“*******有限公司”等企业，现货物及发票均已到我公司并进行了发票认证。以上所有申请资料、数据、证件内容真实，如有虚假，本公司承担一切法律责任。现向税务机关申请增值税专用发票增量，由每月50份（最高开票限额壹万元）增加到100份，长期有效。敬请贵局考察核实，诚盼批准！济南*****科技有限公司20XX 年11月19日2发票增量情况说明XXXXX：我公司名称*****，公司正式成立于**年*月*日，公司性质为有限责任公司，归属XX国税所管辖，国税登记证号为xxxxxxxxxx，经营地址是******。**年*月*日被认定为增值税一般纳税人资格，税率为17%。目前，我公司主要从事****业务。**年**月—**月已累计销售额为**，累计实际缴纳增值税税款**。仅**月份就开具了**份增值税专用发票，而且发票数量的需求在迅速大幅增加。我公司现在每月只供应**版电脑版增值税专用发票**份，已不能满足日常销售需求。现申请每月增加到**版电脑版增值税专用发票**份。希贵局根据实际情况，批准办理为盼！谢谢！XXXX 年月日3发票增量情况说明**县国税局：由于我公司经营日益扩大，原有增值税专用发票月用量已无法满足现在使用要求，向贵局申请增值税专用发票增量，现将公司具体情况说明如下：江西**信息有限公司，税务登记号360*****3，20XX年9月经**县工商行政管理局注册经营，注册资金贰佰零一万元整，

收据及发票管理规定

发票、收据管理规定 1目的：规范发票、收据的购买、领用、开具、核销过程，确保公司收入的实现。 2业务范围：适用于发票、收据的购买、领用、开具、核销、检查。 3职责： 3.1项目出纳职责： 3.1.1负责办理发票、收据申请、领用、开具、核销的相关工作； 3.1.2负责对被委托人进行发票、收据相关知识的培训，并严格按照本规定执行； 3.1.3负责发票、收据的安全。 3.2财务会计职责： 3.2.1监督、检查项目出纳对本文件的执行情况负有直接管理责任； 3.2.2负责审核项目出纳开具的发票、收据及编制的与本规定相关报表。3.3 公司财务部长职责： 3.3.1 全面负责本文件的执行，并对过程中出现的问题全面负责。 4工作内容： 4.1收据的购买、领用、开具、核销 4.1.1收据的购买 4.1.1.1项目/公司出纳根据收据库存和需求情况填写《物品使用计划表》报公司统一采购。 4.1.1.2公司统一购买收据后，公司库管员检查收据的联号和联次是否完整。检查无误后，根据项目及公司提供的《物品使用计划表》分别办理出库手续，由公司出纳统一贴签、保管，公司出纳应认真检查收据票号和联次的完整，如有缺失应及时告知公司库管员。 4.1.2收据领用 4.1.2.1公司出纳收到项目/公司收据后，按收据顺序号以本为单位分别登记《票据领用明细表》。

4.1.2.2项目出纳根据收据的使用情况及预留收据数量提前办理收据领用手续。项目出纳领用收据时应检查收据号码是否连续，各联次是否齐全，检查无误后报经公司财务部长签字审批后，在收据客户联上加盖财务章，填写《票据领用明细表》，领取收据。 4.1.2.3公司出纳领用公司收据按照4.1.2.1至4.1.2.2的要求执行。 4.1.3收据开具 4.1.3.1公司认可的收据样式应张贴公告交款人，接受交款人监督；同时作为退款凭据，收款人应提醒交款人妥善保管收据客户联。 4.1.3.2收据用于收取各种收押金以及其他往来性质的款项。 4.1.3.3为便于收据存档和日后查询，收据应按照业务性质类别分别起用单独的收据。 4.1.3.4收据应按照收据的序列号顺序开具，不得空号、跳号；收据的各项内容应详细认真填写，不得空项；收据的“出纳”必须签署收款人的姓名，交款人应在“交款人”处签署全名。 4.1.3.5收据一式三联，需要复写的，应三联套写，不得大头小尾。 4.1.3.6收据各联次应按照收据上注明的使用要求使用，不得随意篡改各联次的用途。 4.1.3.7收据开写错误，开写错误的记账联、客户联，与存根联合订在一起，并分别在收据的三联加盖“作废”章。 4.1.3.8款项退回，应收回收据的客户联，按照付款的手续办理退款，客户联作为退款原始凭证入账；收据的客户联丢失，填写《声明书》，出纳应认真核对《声明书》中提供的资料与相关资料原件、复印件是否一致；声明人的签字与收据记账联交款人的签字字样一致后方可退款。 4.1.3.9因工作原因需要财务部以外的同事代为收款的，填写《交接单》，办理好收据的交接手续。按照4.1.2、4.1.3的要求操作，受托人对代开的收据安全性及准确性负有直接责任；委托人对代开的收据安全性及准确性负有监督责任。 4.1.3.10因工作原因需先开收据、发票后收款时，由经办人到财务部说明原因，由财务人员开出相应的收据、发票。领取发票人员填写《交接单》，详

发票管理规定(正式版)

发票管理规定第一条为了规范各门店发票的领购、开具、保管、作废、核销等工作，避免税务稽查内风险，更好的服务顾客，特制订本管理办法。第二条本规定所称发票指在本餐厅进行餐饮消费服务而开具的《广东省地方税收通用发票（电子）》。第三条发票的领购㈠空白发票库存数量低于15天正常开具数量时，须在3个工作日以内带齐票人身份证（原件）、发票领购本（原件）、地税登记证副本（原件），到所属地税局申购发票；㈡发票申购数量以月均使用量为依据，不低于一个月的使用量，不超过两个月的使用量为基准，须按100份为单位进行申购。㈢在办税服务厅仔细核对发票联次、顺序号、总份数；第四条发票开具㈠开具发票要求项目填写齐全、字迹清楚、大小写一致，按规定的时间、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章；㈡顾客在当店消费后，不得以任何理由拒绝顾客开具发票的要求；㈢开票发票金额以实际结算金额为准，折扣、优惠金额部分不得开具发票，也不得超结算金额开具发票。如大众、美团、糯米等团购券，以团购券折后结算额、现金结算额、银联刷卡结算额合计为开票金额㈣已开具发票的消费，须在结账单、消费小票注明“已开发票”字样；㈤门店原则上不得提供消费小票给顾客，可引导顾客开具发票；因顾客确实需要消费小票的，门店可以提供发票、消费小票，但需要在消费小票注明“已开发票”及“折扣金额XX元，实收XX元”字样；第五条发票保管及作废㈠门店对空白发票、作废发票须分别进行登记、保管，避免发票遗失、损毁，造成税务检查风险。㈡作废发票需及时在开票系统中进行发票作废操作，并在作废发票正面注明“作废”字样，将每份作废发票在“作废发票登记本”登记相应的发票号码、流水号、作废金额、作废原因；㈢收银交班时，须对空白发票、作废发票进行清点、记录，并经交接双方签名确认；第六条发票核销㈠在购买发票时或次月10日前（按所属税务机关要求办理），带齐作废发票

发票证明写(多篇)

发票证明写(精选多篇) 发票证明怎么写发票证明怎么写证明兹证明我公司于年月日向****单位(你的单位)购买***产品，数量***，金额***，因我公司需要入帐，因此要求*****公司提供发票。特此证明。 *******公司(公章) 年月日开红这发票只需申请书啊，没必要写证明的埃如果实在要写的话我这里拟稿了一份看看是否合公司的意。至***公司财务部由***部门/分行日期：-------- 书面证明兹收到(***公司)发票，具体如下：发票金额(rmb)：-------------- 发票张数：-------------- 发票号码：-------------- 发票内容：-------------- 预计支付日期：-------------- 收到发票人签署及公司盖章

----------------------- 确认日期没有具体格式，把情况说明白就行。到税局取一份《开具红字增值税专用发票申请单》，如实填写即，税局确认盖单后自已留存一份，一份给对方交对方所在税局认证抵扣。一.符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废. (一)收到退回的发票联、抵扣联，请保留此标记时间未超过销售方开票当月; (二)销售方未抄税并且未记账; (三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。二.不符合作废条件： 1.购货方已认证由购货方填写申请单 (1)认证通过： ①向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存) ②将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。 (2)认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”： ①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票。其他同上。

核销发票流程手册

东莞市国家税务局长安税务分局东莞国家税务局长安税务分局网上办税厅 ---前台用户操作指南版本 1.0.1

修订历史记录

目录东莞国家税务局长安税务分局网上办税厅 (1) 1系统简介 (4) 2核销发票 (4) 3查看核销记录状态 (6) 4打印核销记录 (8) 4.1选择核销记录 (8) 4.2打印核销记录 (8) 4.3浏览器设置 (8) 5修改密码 (12)

1系统简介本核销发票操作手册主要描述了东莞国家税务局长安税务分局网上办税厅核销发票的操作。主要适用一般纳税人在网上进行增值税普通发票和增值税专用发票的核销。 2核销发票 2.1、纳税人登陆网址：，输入纳税人识别号和密码（初始密码为纳税人编码），登录进入纳税人核销发票页面，再选择左边导航栏的“核销发票管理”，阅读相关注意事项。图 2.1 登陆首页

图 2.2 核销发票首页 2.2、核销发票信息填写：点击“核销发票”，进入核销发票填写信息页面。选择发票类型，准确输入各项信息。每项信息都有严格的格式控制，如果输入错误，系统会弹出对话框警告，根据弹出的信息提示，再做出相应的修改。最后点击“提交”按钮。注意：1、发票核销信息要按月填写，一个月一条记录，包含正常填开与作废票。例如要核销的发票开票日期起为2011-01-01，开票日期止为2011-02-28，则需要分别填写1月份与2月份的记录。图 2.3 核销发票信息填写 2.3、查看核销发票记录：在左边导航栏的“核销发票管理”中，点击下面的“核销记录”，可查看提交过的记录。

发票情况说明范文

情况说明 xx国税局：我局所属xx公司年月日开具的购货方为xx公司的一份增值税专用发票（发票代码：，发票号码：，金额元，税额元，货物名称：），已经向我局正常申报纳税。特此证明。 Xxx国税局（公章）年月日备注：此证明由你的主管国税局出具，应加盖其公章。你可以打印好，让他们审核后盖章。

证明南明区国家税务局：兹有向我单位供应商品（提供劳务），单价数量，总计金额元（清单附后），我单位已付款。特此证明付款方：（盖章）年月日开错情况说明

我公司开具给XXXXX公司的增值税专用发票XX份，发票代码：XXXX，发票号码：XXXX，开票日期：XX年XX月XX日。金额XXX元，税额XXXX元，合计：XXXX元。该专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开具错误，具体错误项目如下：名称单位数量单价金额税率税额此发票原开具的是样衣数量和金额的预开数,购货方要求此样衣合并在下次大货发票中一起开具。正确应该如下：名称单位数量单价金额税率税额原发票数量金额合并在下次大货结算中一起开具。该专用发票我公司未交予购货方。特此说明销货方：XXXXXXXXXXXX有限公司二○○七年十月十八日附：发票联、抵扣联原件和复印件。

拒收证明我公司收到XXXXXX公司开具的增值税专用发票XX份，发票代码：XXXXX，发票号码：XXXXXX，开票日期：XXX年X月X日。金额XXXXX元，税额XXXXX元，合计：XXXXX元。该专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开具错误，具体错误项目如下：名称单位数量单价金额税率税额正确应该如下：名称单位数量单价金额税率税额因此我公司拒收该专用发票。该专用发票我公司未认证。特此说明购货方：XXXXXXXXXXXX有限公司二○○七年十月十八日

采购发票与入库单核销及应付系统处理详解

采购发票与入库单核销及应付系统处理详解 1、采购发票到达时，需要与相应的入库单据核销（表明这张发票是针对这些入库单的），然后再进行核算，把运费税金计入材料成本，然后生成凭证，整个过程就结束了。 2、在发票到达时，先大致检查一下，如果需要对入库单进行拆单(指发票数量与入库单数量不符的情况)，则先进行拆单，然后根据拆出的单据进行采购发票生成工作。请注意拆单的规则，拆出的子单编号一般会带有ABC字样，这样给我们选单造成方便。如果还有不需要拆单的单据，把单据号记在纸上，以便于选择。最好是一次只录入一张发票，而不要多张发票录入后再进行处理。，选择“采购发票录入”，首先选择好供应商，这3、录入采购发票。进入采购系统的“结算”样可以限定单据的范围（在查看时只会出现该供应商的单据），然后，在“采购入库单”处选，在打开的界面中，进行单据的选择，请注意刚刚提到过方便选单的技巧，就是编择“查看”键可以进行连续选择，的单据，还有记在纸上的未拆单单据。按住shift或号中含有A或BC键可以进行不连续选择，选择完所需单据后点按“返回”按纽，系统会将所选单据带ctrl按住，如果选中此项，那么回采购发票中，这里注意，在“选项”中有一项“入库单选单物料合并”所选择的单据中如果有物料相同的情况，系统会给予汇总，不选的话则不会。下面进行金额的，选中这一项后，当对金额进行调整时，单调整，在选项中还有一项是“调整金额后倒算单价”价会自动回填，建议选中，这样，就只需要改变金额和税额就可以了。调整完毕后，填写其他，然后点按“审核”按纽。如果采购发票与对应入库必录项，保存发票，保存后会出现“审核” 单是钩稽关系，而且在采购系统选项（在系统设置——系统设置——采购管理——系统设置）直接提示成功。则不会调出选单界面，中选择了“与入库单相钩稽的采购发票审核时自动核销”，如果没有选中，或者采购发票与对应入库单是关联关系即数量、金额等有改变，就会调出审核界面。在开始的时候，为了明白整个过程，建议还是调出审核界面来，虽然麻烦一点，但是对掌握系统有帮助。

核销退税具体流程

核销退税具体流程2009-07-28 11:30 报关出口---交单---认证---收汇核销---退税申报这就是一般的外贸财务工作流程。貌似简单，但操作起来还是别有洞天的。各位大侠们好，如何开一个公司美金帐户？公司需要具备哪些条件才能开？企业须到外汇局申请，取得开户核准件后，银行凭开户核准件、营业执照复印件、组织机构代码证开户。首先你有没有进出口权？没有进出口权，就只能去香港开喽进出口权只是通过了一个部门，还要在海关，商检局，税务局等很多部门要备案的，还有电子口岸卡也要办理，需要时间的。现在有单出，可以先找家进出口代理公司来操作，他们会告诉你怎么操作。出口收汇核销操作指南出口收汇核销操作指南一、操作流程：出口企业（单位、个体工商户）出口收汇操作流程 1. 取得进出口经营权

2. 到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理IC卡的电子认证 3. 持“中国电子口岸”入网审批全套资料及IC卡到注册地外汇局办理登记备案手续 4. 通过“中国电子口岸”向外汇局申领出口收汇核销单 5. 凭操作员IC卡到注册地外汇局申领纸质核销单 6. 货物出口报关前，应通过“中国电子口岸”向报关地海关进行核销单的报关前备案 7. 货物报关出口 8. 货物出口后通过“中国电子口岸”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单 9. 在银行办理出口收汇后，持核销报告表等相关资料到外汇局办理出口收汇核销手续 10. 持出口收汇核销单退税联等相关凭证到国税局办理出口退税二、出口企业向外汇局申请办理出口收汇核销备案登记时，应提供哪些材料？ 1、单位介绍信、申请书；

2、“中国电子口岸入网资格审查登记表”一套,包括以下资料： ----《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件； ---《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件； ---《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件； ---海关注册登记证明书正本及复印件； ---出口企业“中国电子口岸”法人IC卡及操作员IC卡。三、如何申领出口收汇核销单？出口企业到外汇局领取纸质核销单之前，应通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局申请所需核销单份数，然后由核销员持“中国电子口岸”操作员IC卡到外汇局领取纸质核销单。四、核销单正式使用前，出口单位应注意什么问题？出口企业在核销单正式使用前，应当加盖企业名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。五、出口报关前如何进行核销单口岸备案？

发票开具流程

发票开具流程发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务以及超出营业执照所规定经营范围的业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。为了规范公司开票流程和规范，及时取得责任相关方的确认。提高公司日常业务的运行效率，提高公司管理与执行能力，财务部将开票的流程与规范进行统一发布：一、规范要求开票申请人：客服部二、开票流程 1、所有发票必须有真实交易的支撑，即有规范的合同或者协议为开票依据； 2、客服部于每月28日前将下月所要开具发票的应收账款明细确认无误后提交至财务部，确认项目主要包括：开票单位基本信息（单位名称、统一社保信用代码、地址、联系电话、开户行、银行账号）、费用

项目、开具发票金额、所属期限、发票类型以及该项目对应的核算单位（亚丰物业、特瑞洁等）有无变动，若由于客服部提供信息不准确导致开票错误，其中一项信息有误奖励直接责任人品牌分负2枚，同时奖励部门负责人负品牌分2枚； 3、财务部严格根据客服部提供的相关信息进行发票开具，如因个人原因导致发票开具错误，每错开1张奖励直接责任人品牌分负2枚，同时奖励部门负责人品牌分负2枚； 4、需要税务局代开的增值税专用发票，客服部应至少提前1天向财务部提出申请（特瑞洁、亚丰保安）； 5、需要税务局代开的增值税专用发票（合同签订单位为特瑞洁或亚丰保安公司），申请开票人应向客户确认，待客户确认无误之后，方可向财务部提出申请，要求代开发票。如因未经客户确认而导致需要将代开的增值税专用发票作废的，由申请开票人自行到税务大厅作废发票。 6、财务部开票人员在接收到客服部的开票清单表后，按表内信息进行开票，并在开好票后通知客服部签领。 7、客服部签领后交达客户，对收款情况进行跟进。 8、财务收款后，确认收款是否和开出发票金额一致，若一致按开票清单表中的具体金额进行核销账款。若不一致，财务部需将实际收款情况以书面形式告知客服部，客服部给予相关情况说明。亚丰财务部 2017.12.28

发票更改情况说明

发票更改情况说明 1发票更换说明*********有限公司20XX年8月13日开具的增值税普通发票，发票号：*******，发票金额：***元，购货单位名称开具错误，将原购货单位名称：**********公司，更改为：********有限公司。特此说明。*******有限公司20XX-10-11 2关于更改发票抬头的说明苏果超市有限公司：我公司于XXX年XX月XX日在贵公司开具发票XX张，发票号码：XX，费用项目名称：XX，发票类型：XX。此费用已由我公司以XX方式垫付。原发票所开客户名称：XX，因XX，特此申请发票请开XX。请贵公司给予协助办理，谢谢！供应商名称采购中心负责人供应商印鉴3发票变更说明说明贵方大连鑫地房地产开发有限公司与我方大连冠宁菲舍门控工程有限公司签订围挡合同。工程进度已经超过应付进度款的程度，所以我方提出付款要求，在金州新区地税局交纳税金代开发票完毕。但因贵方每月27日之后不对外付款，须到20XX年1月10日以前方能付款。提请贵方把发票提前入账。施工单位：大连冠宁菲舍门控工程有限公司日期：20XX年12月26日4关于更改发票内容的情况说明广西南宁梦之岛水晶城百货有限公司：我公司于****年***月**日在贵公司购买****，发票号码为：*****，金额为***，现特向贵公司申请换开发票内容，发票抬头更改为：******，发票仅换开一次，由此给

贵公司带来不便敬请谅解。特此说明。公司名称：******************** 日期：***年**月**日5改发票说明尊敬的XXX海关：由XXX承运，运单号：XXXX，发票号：XXX的货物。由于XXX原因，导致发票有误。经我司确认，此票货物的发票因应为XXX，发票号：XXX。特申请按正确发票申报。望贵关准予为盼！特此说明！此致敬礼！XXXXX有限公司XXX年XXX月XXX日