集团财务总监委派试行办法

集团财务总监委派试行办法

雅戈尔集团财务总监委派制度试行办法 (讨论稿)为进一步加强雅戈尔集团股份有限公司(以下简称集团)下属全资.控股企业(以下简称企业)财务管理，规范会计工作秩序，强化公司资产的监管，建立健全企业内部约束机制和会计监督体系，现对集团开展财务总监委派制度提出以下试行办法：

一. 财务总监委派制度试行办法的指导思想和应遵循的原则

(一).根据公司法.会计法等法律法规有关规定，结合集团具体情况，在保证所有者充分行使所有权的前提下，保证经营者充分行使经营自主权。

(二).采取由集团统一委派财务总监，集团集中管理的原则。

(三).积极稳妥，做到先试点，后推开，逐步推进的办法。

二. 财务总监委派制度实施的范围.形式及对象财务总监委派制度实施范围为：集团全资.控股企业。

财务总监委派制度实施形式为：长驻企业或集团和企业兼顾的形式。

财务总监委派制度实施对象为：集团全资.控股企业。对企业下属的全资.控股单位，是否委派财务总监，由企业根据需要自行确定。

三. 财务总监的管理

(一).财务总监的资格认定和任免财务总监的任职条件及任免由集团确定，委派人员采取从集团内部调选，如集团内无合适人选，也可采取向社会公开招聘的形式。

被委派单位发现委派的财务总监不能胜任本职工作时，可以书面报告集团，经集团审查核实后，再行调整。

(二).财务总监的人事.工资.福利待遇的管理为保证委派财务总监工作的相对独立，委派财务总监由集团审计部统一管理，工资.奖金.福利待遇等由集团公司确定并发放。

(三).财务总监定期轮换制度和回避制度委派的财务总监任期为三年，任期届满，实行岗位轮换，如因工作需要经集团董事长批准可提前解聘或继聘。财务总监与被委派单位高层管理人员如有亲属关系或有经济利益关系的，不得在该单位任职。

(四).财务总监工作制度1.定期报告制度财务总监应根据工作要求，按月向集团报告工作，报告内容包括：企业年度计划制订及执行情况，重大合同的签订及执行情况，资金运用及盈亏情况，重大投资项目情况，集团制度执行情况等方面。报告应书面形式进行，并保证其真实性。

2.重大事项报告制度财务总监对被委派企业发生的重大问题必须及时汇报，重大问题指：可能或已经造成公司资产流失的问题，重大安全事故或安全隐患问题，违反集团规定越权操作问题，重大经济.刑事涉法问题，私设“小金库”等损公肥私问题，重大对外担保及拆借资金问题等影响集团利益或名誉的问题。

(五).财务总监的奖惩

1.财务总监的奖惩条例的草拟及考核由集团审计部具体负责，报集团领导批准确定。

2. 财务总监在工作中取得突出表现的，由集团审计部上报集团领导，给予特别奖励，并在岗位设定.干部选拨上予以关注。

3. 对委派人员知情不报或故意隐瞒.遮掩的，集团将给予警告. 经济处罚.撤消职务.解除合同等处罚，情节特别严重.触犯法律的，移交公安机关依法处理。

雅戈尔集团股份有限公司二OO五年月日3