我国商业银行不良资产现状及成因分析

学号：******

本科生毕业论文（设计）

（ 2016 届）

题目我国商业银行不良资产现状及成因分析

二级学院

专业金融学

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本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是我个人在导师指导下，由我本人独立完成。有关观点、方法、数据和文献等的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。

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毕业论文（设计）作者签名：

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摘要

不良资产数量过多对于金融活动是一个不确定的“定时炸弹”，同时商业银行不良资产过多很大程度上危及着国家的社会安定。在经济飞速发展的今天，银行经济活动的安全决定着社会经济我安定与繁荣。所以深入了解我国商业银行不良资产现状及形成原因并采取相应的应对措施,对我国未来经济持续、健康发展有着重要的意义，因此商业银行不良资产问题也越来越受到人们关注。本文以不良资产为研究线索，对我国商业银行不良资产进行研究分析，从商业银行不良资产的现状入手，找到不良资产的成因及对商业银行的影响，最后对不良资产提出建设性意见。

关键词：商业银行不良资产不良资产处理

Abstract

Too many non-performing assets in financial activities is an uncertain \"time bomb\", at the same time, commercial Banks non-performing assets too heavily threatening the country's social stability. In today's rapid economic growth, bank economic activity depends on social and economic security I stability and prosperity. So deeply understand the present situation of our country commercial bank bad assets and the formation reasons and take corresponding measures to cope with the situation, the future of our country economy sustained, healthy development is of great significance, so commercial Banks non-performing assets problem is becoming more and more attention by people. This paper, taking the bad assets as the research clue, to research and analysis of China's commercial Banks non-performing assets, starts with the

current situation of commercial bank non-performing assets, to find the cause of bad assets and the influence on commercial Banks, finally puts forward constructive Suggestions for bad assets.

Key words: commercial bank Bad assets To deal with non-performing assets

一、绪论

（一）课题背景及意义

不良资产可谓是一个非常老的话题，但它也是经济活动中常见的问题。早在20世纪末不良资产就引起了各国的注意，但如果从商业银行的发展历史来看，不良贷款其实不是什么新鲜的问题，不良资产对商业银行的影响最早表现在14世纪，当时世纪佛罗伦萨银行就是因为拥有了过多的不良资产从而导致其倒闭。在经济发展的今天，特别是对中国这样的发展中国家来说，不良资产对其经济发展有着重要的影响。如果处理不好那将会影响其发展，甚至可能引起社会动荡。所以本文将从不良资产现状及成因对不良资产进行分析从而提出自己的建议。

（二）文献综述及简要评析

对于中国这样的发展中国家来说不同的时期，处理不良资产应该采用不同的方法。就现有的文献中所存在的观点有以下几类：中央、地方、银行拥有不是完整的合约条件约束，从而导致责任的承担者这一角色缺失这是造成不良资产的一个重要原因（许国平，2001）。贷款过程中贷款人信息不完整，信息出现缺失从而形成的不良资产（江其务，2003）。中国处于发展阶段对国有企业实行软约束很大程度上影响银行在贷款过程中的机制问题，政府往往会干预国有企业在贷款过程的程序和要求，从而使银行承担很大的风险，地方政府在利用软预算约束机制从而发展地方经济方式，也是商业银行不良贷款的积累重要因素（施华强，2004）。

综上所述，不良资产相关的研究文献都是在从各种不同的角度对不良资产进行诠释，然而实际上大量的不良资产的形成与国家现有的国情密切相关，与国有企业和商业银行的混合制下产生的产权制度等都密切相关，这些才是不良资产形成的重要原因。我国应该建立完整的产权机制，让我国经济主体产生自我推动的良好机制。

（三）研究方法

通过对商业银行不良资产的形成过程的追溯，找到不良资产形成的根本原因及不良资产的现状。从而在其中找出应对商业银行不良资产的方法，从根本上去减少不良资产的产生甚至是消除不良资产。

（四）论文研究思路与框架

本文采取文献研究、图表例举研究、定性研究的研究方法，围绕“我国商业银行不良资产现状及成因分析”这一主题而展开，在研究已有文献对不良资产的解决方案的基础上，深入了解不良资产产生的具体原因及对自由经济的影响，对已有的解决方案进行优化，同时找到应对不良资产的最优方法。

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