开发区预算绩效目标如何管理

开发区预算绩效目标如何管理？

项目支出绩效目标是指由开发区管委会安排预算资金，各预算部门（以下简称“各部门”）依据职责以及经济发展建设的要求设立项目预期达到的产出和效果。绩效目标是实施绩效监控、开展绩效评价以及预算资金拨付等工作的重要基础和参考依据。

绩效目标管理是指开发区财政局和开发区各部门以绩效

目标为对象，以绩效目标的设定、审核、评价和反馈等为主要内容所开展的考核管理活动。凡区本级安排的50万元以上的所有项目支出（包括配套项目）全部纳入预算绩效管理范围，按规定要求设定绩效目标，否则不予支付资金。其中，1000万元以上基建类项目和500万元以上其他类型项目（以下统称为“重大项目”）将作为预算绩效管理的重点跟踪监控项目，有针对性地开展重点绩效评价。

绩效目标管理的对象是开发区各部门和纳入开发区财政

预算管理的全部资金（含融资资金）。

绩效目标设定是指开发区各部门按照绩效目标管理的要求，编制绩效目标并向财政局报送绩效目标以及达效情况的过程。

绩效目标是安排各部门预算的重要依据，未按要求设定绩效目标的项目，不得向管委会申请预算资金。

绩效目标要能清晰反映申请项目的前期投入、实施过程以及预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。主要包括：

（一）投入指标，是指项目立项的规范性、目标设定的合理性以及资金的到位情况；

（二）过程指标，是指项目在组织实施过程中，在相关业务、财务管理以及安全生产方面的制度保障和有效执行；

（三）产出指标，是指项目在实施期限内预期提供的公共产品和服务的数量、质量、成本控制以及时效提前等情况；

（四）效果指标，是指项目完成后可能产生的经济、社会、环境等效益，还包括社会公众、服务对象或项目受益人对该项目的满意程度等。

绩效目标审核的主要内容：

（一）完整性审核。绩效目标的内容是否完整，绩效目标是否明确、清晰。

（二）相关性审核。绩效目标的设定与部门职能、经济建设发展规划是否相关，是否对申报的绩效目标设定了相关联的绩效指标，绩效指标是否细化、量化。

（三）适当性审核。资金规模与绩效目标之间是否匹配，在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；或者要完成既定绩效目标，资金规模是否过大或过小。

（四）可行性审核。绩效目标是否经过充分论证和合理测算；所采取的措施是否切实可行，并能确保绩效目标如期实现。综合考虑成本效益，是否有必要安排财政资金。

绩效目标确定后，一般不予调整。预算执行中因特殊原因确需调整的，应按照绩效目标管理要求和预算调整流程报批。

开发区各预算部门应按照审核后的绩效目标组织预算执行，并根据设定的绩效目标开展绩效监控、绩效自评和绩效评价工作。

（一）绩效监控。预算执行中，各部门（单位）应对项目运行状况和绩效目标预期实现程度开展绩效监控，及时发现并纠正绩效运行中存在的问题，力保绩效目标如期实现。

（二）绩效自评。预算执行结束后，项目申请部门应对照确定的绩效目标开展绩效自评，形成相应的自评结果。

（三）绩效评价。财政局可根据开发区党工委、管委会的安排，有针对地选择部分重点项目，在预算执行部门绩效自评的基础上，开展项目支出绩效重点评价，形成相应的评价结果。同时，将逐步推进和完善各部门项目自评价结果的公开机制。评价工作结束后，财政局应就绩效评价报告的有关内容，听取各相关方面意见，及时整理、分析、归纳，并以《项目支出绩效评价结果建议意见书》（详见附件5）的形

式反馈给被评价方，作为改进项目管理，落实问题整改的重要依据。

被评价部门根据结果反馈意见，制定整改方案、落实整改责任，认真加以整改，并在规定时间内将整改落实情况反馈给财政局。

项目绩效评价结果采用百分制，由各预算部门和财政局计算形成综合得分，并划分为优秀（85分以上）、合格（60-85分）、不合格（不满60分）三个等级，财政局将绩效评价结果报区绩效考核办作为对各部门考核的依据。