财务费用报销流程图
财务费用报销流程图
费用报销单 借 款单
相关报销人员
费用报销单 借款单
财务部门会计
财务报表
流程图 报销单据填写 填写“费用报销
申请单”
直接主 管审核
部门经
财务费用报销流程图
说明
பைடு நூலகம்权责部门
相关表单文件
相关部门人员根据公司报销费用 标准，整理好需要报销的发票或 单据，并进行整齐粘贴。
相关部门人员
报销发票 报 销单据 财务 费用报销制度
借款单
相关人员必须按照财务规范要求 和规定的时间填写“费用报销单 ”，不得涂改，不得用铅笔或红 笔填写，并附上相关的报销发票 或单据，若属于出差的费用报 销，必须附上经过批准签字的“ 出差审批单”。
借款单
财务部 转下一页 总经理 准备报销款项 通知报销人员 财务报表处理
部门经理审核签字后，将报销单
据提交给财务部，由财务部门会
计人员进行报销费用的确认，主
要内容包括：
1）产生
的费用是否符合报销标准；
2）财务是否能及时安排此费用；
3）单据或票据是否符合财务规范
要求。
若发现不符
合要求，立即退还给相关报销人
借款单
直接主管审核签字后，需将报销
单据报部门经理进行进一步审核
签字，审核内容包括： 1）
费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票
据及单据的规范性； 4）直接
主管审核的严谨性。 若发现不
符合要求，立即退还给相关报销
人员重新整理提报。
相关部门经理
费用报销单 报销发票 报 销单据 出差 审批单 财务费 用报销制度
员重新整理提报。
财务部
费用报销单 报销发票 报 销单据 出差 审批单 财务费 用报销制度
(完整版)财务报销流程图
流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■*始凭证单据”项目负责人审批财务部负责人复核1C项目总经理审批1r出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销。
2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。
所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。
3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。
4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。
2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。
3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务部门1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。
2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。
3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。
不同意则退回给财务人员交给报销人。
项目总经理1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。
财务部出纳流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单”1r出纳审核付款结束借支人填写“借支单”项目负责人审批1出纳审核付款1结束说明权责部门1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。
所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。
相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。
财务费用报销流程图及费用分类
流程图
财务费用报销流程图
要求权责部门特殊说明
报销人员根据企业管理手册财务
管理制度第三章报销类相关要
求，整理好需要报销的发票或单
据，有序粘贴，根据报销内容选
择不同类别报销单。
报销单不得随意涂改，要求用黑/
蓝色签字笔填写，后附相关单
据。
报销人员
1、用替代发票报销费用
的，报销单上按发票内容填
写，实际业务费用另附单据
说明或者铅笔备注。
2、报销人员为部门主管，
需分别在报销人、部门主管
处签字。
3、报销通行费要打印对
应《收费公路通行费电子票
据汇总单》。
报销人将单据提交直接主管审核
签字，主要审核单据是否真实合
理，是否符合业务范围。
相关部门负责人
车辆相关、运维相关材料及差旅
费、综合部各项费用……交行
政综合部审查备案。
综合部负责人
本部门及综合部审批签字后，将
报销单提交财务部进行确认签
字，主要审核：手续是否齐全，
金额计算是否正确，所报费用是
否超标准，发票真实性，是否符
合财务规范，能否及时安排资
金。
财务部负责人
由财务人员提交总经理/执行董
事长进行批准签字，发现不符合
要求的，立即退还重新整理，财
务人员跟进。
总经理执行董事长
岀纳根据执行董事长批准的报销
单据支付报销款项。
款项支付后通过慧目群通知报销
人款项办结。
财务部岀纳
报销人员。
差旅费报销流程图
差旅费报销流程图差旅费报销流程图差旅费报销是指员工在出差期间产生的交通、食宿、通讯等费用，根据公司的规定，通过相应的流程进行报销。
下面是一份差旅费报销的流程图：1. 出差前的准备工作员工提出差旅申请，包括出差目的、时间、地点等信息，并获得上级领导的批准。
在获得批准后，员工根据公司规定预订交通工具、酒店等。
2. 出差期间的费用支出员工在出差期间产生各项费用，如交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等，并保留相关的发票和票据作为报销凭证。
3. 申请报销出差结束后，员工准备好报销申请单，填写相关的差旅费用详细信息，包括费用明细、日期、金额等，并附上相关的发票和票据。
4. 领导审核员工提交报销申请单后，上级领导进行审核，对申请内容和费用合理性进行审查。
如果有问题或不合规范的费用，领导将返回申请单，要求员工作出解释或者进行修正。
5. 财务审核经过领导审核后，申请单送往财务部门，由财务人员对申请内容进行进一步核对和审核。
财务人员会仔细检查报销申请单上的费用明细和发票，确保费用的真实性和准确性。
6. 报销审批财务部门审核完成后，将报销申请单送至相关部门，根据不同的费用项目进行审批。
比如，交通费由交通部门审批，餐饮费由餐饮部门审批等。
各个部门负责人根据公司的规定，对报销申请进行审批，确认金额合理性和合规性。
7. 财务支付经过各个部门的审批后，报销申请单回到财务部门，财务人员进行最后的核对和审批。
一旦确认无误，财务人员会将相关费用转账或支票支付给员工。
8. 报销凭证归档报销流程完成后，财务部门将报销申请单和相关的发票和票据归档妥善保存，以备将来审计或其他需要查证的情况。
员工也可以选择在个人档案中备份相关的文件，以备将来需要查询使用。
以上是一份差旅费报销的流程图，具体的流程可能根据公司的规定和各个部门的具体情况有所不同。
但总体来说，差旅费报销的流程一般包括出差前的准备、出差期间的费用支出、申请报销、领导审核、财务审核、报销审批、财务支付和报销凭证归档等环节。
财务费用报销制度与审批流程图
财务费用报销制度及实施细则为规公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算围之或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和容。
费用报销流程图 Microsoft Visio 绘图
责任部门
（人员）
时限
见证表单
《支出凭单》 (后附发票或收 《支出凭单》
（报销人员） 1 天 报销部门经 理 1天
③
合理范围内（一般在货值 7%以内，超过要附详细说明，并由其 主管签字） （4）如是差旅费，要审核是否符合公司差旅费报销 相关规定 (5)付款是否符约定条件
财务部 ( 成本 会计)1天Leabharlann 《支出凭单》④ ⑤ ⑥
《支出凭单》复核并传递 《支出凭单》传递 《支出凭单》传递
财务部(主管) 董事会（萨 总） 财务部（出 纳）
1天 7天 1天
《支出凭单》 《支出凭单》 《支出凭单》
定义：以上流程适用于除工程部工程结款与展厅固定费用外的非物品采购不需要入库的费用报销， 如差旅费， 招待费，运费等。
费用报销流程图
费用报销部门 （报销人员） 费用报销部门（ 经理） 财务部（成本会 计） 财务部（主 管） 董事长 财务部（出纳）
填《支出凭 单》 签批
审核
核准 批准 付款
费用报销流程标准
序 号 ① ② 流 程 描 述
填写完整正确的支出凭单,后附发票或收据等原始单据 签批 单据审核(1) 发票或收据等原始单据的真实性 ,合理性;(2)经办 人,部门经理是否均已签署姓名;（3）如是运费还要审核是否在
公司内部报销流程图
3、单据和票据是否符合财务规范要求。
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
申请借款报告
财务相关制度
报销人员将财务部审核合格的单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字。若总经理发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
报销人员
费用报销单
申请借款报告
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人将单据报部门责任人审核签字，审核内容包括：
1、费用产生的原因及真实性；2、费用的合理性；
3、票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
部门负责人
费用报销单
报销发票
报销单据
申请借款报告
部门负责人审核签字后，将报销单提交财务部，由财务部会计人员对报销费用确认，主要内容包括：
总经理
费用报销单
报销发票
报销单据
申请借款报告
财务部出纳根据总经理批准后的报销单据，准备好报销款项。
财务部出纳
（同上）
财务部出纳通知报销人员领款，领款时报销人员必须在《费用报销单》领款处签字确认。
报销人员
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的账务报表处理。
财务部ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ计
财务报表
公司内部报销流程图(总1页)
内部报销流程图
说明
权责部门
相关资料
报销人员根据公司费用报销标准，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。
报销人员
报销发票
报销单据
申请借款报告
相关人员必须按照财务规范要求和规定时间填写《费用报销单》，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关报销发票或单据，若属于出差费用报销/业务费用报销等，必须附上经审批后的借款报告单。
费用报销流程图课件
部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费 用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意 报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证， 包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了 解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、 传递和审核流程，确保发 票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分 类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期 审计，及时发现和纠正管 理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的 电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高 审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算 技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时 发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算 差异和错误率。
05
财务费用报销流程图
集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289DQS58-MG198）
财
务
费
用
报
销
流
程
图
பைடு நூலகம்流程图
报销单据 整理粘贴 填写《费用 报销申请 单》
NG 直接 主管 审核
NG 部门 经理 审核
NG 财务 部审
核 转下一页
说明
报销人员根据公司费用报销制度
出差审批单 借款单
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据 和公司财务制度要求进行相应的帐 务报表处理。
财务部 会计
财务报表
要求,整理好需要报销的发票或
单据,并进行整齐粘贴。根据报
销内容填写《费用报销单》，外
地出差的填写《外埠出差费报销
单》。 报销单填写要求不得涂改，不得 用铅笔或红色字体的笔填写，并 附上相关的报销发票或单据。若 属于出差的费用报销，必须附上 经过批准签字的《出差审批 表》。采购物品报销需附上总经 理签字确认的《采购申请表》。 《费用报销单》及相关单据准备 完成后，报销人员提交给直接主 管审核签字，直接主管须对以下 方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。 直接主管审核签字后，须将报销 单据报部门经理进行进一步审核 签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
权责部 门
报销人 员
报销人 员
相关部 门主管
公司财务报销制度及流程图
报销制度及流程图一、报销制度二、报销流程图1）所有相关单据之追索及附属；2）关联单据之间的一致性审查；3）数量单价金额的正确性审查；4）检查发票抬头及印鉴是否错漏；5）报销单应附注付款时间与方式；6）当月费用当月报销，特殊原因事先报备；7）报销单字迹工整，粘贴整齐有序。
1）审核费用发生之真实性； 2）各项附件是否齐全、一致； 3）数量单价是否合理； 4）付款时间、方式是否符合规定。
参照报销制度之审核要求执行。
核查以上各站之审核是否确实。
核准。
整理入帐。
报销制度与流程图一、报销制度（一）租金支出1、审核发票支付日期是否为合同约定的日期；2、审核发票金额是否为合同约定的金额；3、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；4、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；5、发票金额、税额之计算是否正确；6、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（二）交际费1、交际业务的发生是否事先报备并征得主管同意；2、是否注明交际对象，交际对象是否为公司业务之确实需要，交际活动发生时间、地点与发票标示时间、地点是否一致；3、交际费用的实际参与人员与费用金额是否合理匹配；4、费用发生场所是否为公司指定之单位，若不是指定单位，是否事前有说明并征得主管同意；5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；7、发票金额之计算是否正确；8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（三）邮资1、审核邮寄对方是否为公司之业务需要；2、审核邮寄对方地址与邮资之间是否相符；3、审核寄出时间与邮资收据时间是否一致；4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；7、发票金额之计算是否正确；8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
财务报销流程
财务部门报销流程1、财务部付款报销包括以下三种情形：现金借款、银行付款、费用报销；2、公司各部门职员因工作需要，借用现金需填写借款单。
借款单内各项目要填写齐全，并按以下程序办理签字手续：先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核后交总领导批准付款。
借款报销要及时，限3——5天；3、各部门职员的费用报销、要填写费用报销单，费用报销单内各项目要填写齐全，报销单所附单据必需合法、真实、准确、并按以下手续签字办理：先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核最后交总领导签名审核付款。
4、需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款、预付款和其他款项，需要写请款单（财务部付款）或支票领用审批单（采购付款）。
单后须附有合法的合同、发票、现款现货附入库单，并经如下程序审批：先由部门负责人签名交财务部主管会计签名审批最后由总领导或总领导授权人批准付款；5、工厂用款程序如下：工厂用款必需先提早一天由领款人填写请款单（包括请款单支票领用单、费用报销单、借款单等），交厂长签名确认经财务部负责人签名审核最后交总领导核准付款。
收款收据须在八小时工作内返回公司财务部；6、每周一、三为借款日，每周二、四为费用报销日，每周六为机动日，由出纳灵活掌撑。
付款报销流程图合格一、授权审批审批人自己管辖范围内有不明确的审批事项或因故不能亲自处置、审批某项经济业务时，可向其直接下级签发授权书，授权给被授权人代为审批，授权书按时生效、业务项目及次数分为年度授权书（多项业务授权）、临时授权书（单项业务授权）两种。
年度授权书内容一样包括业务名称、单项财务收支及累计财务收支金额限制、时效等。
年度授权书一式四份：上级领导、授权人、被授权人、财务部门各一份。
二、财务监督1.财务部代表公司对经营活动所取得的各类原始单据进行全面审核。
各类原始单据应于取得日或生效日、执行日之前，按业务治理范围的划分，别离送交财务部门。
如发觉有不合法、不合规、不合理的经济事项，财务部门可暂停或拒绝业务经办部门或业务员的付款、报销要求，同时向原审批人或上一级审批人或有关部门反映。
幼儿园财务报销流程图
费用报销管理办法
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、 培训费、资料费等。
第一章 费用报销管理办法
朋友各自把东西摆好，看着市场上涌入一波又一波人流， 不要说问了，居然看都没人看一眼，直接从我的摊边走
过水， 泄我不瞬通间的费感顾用觉客心，报拔我销凉急主拔得凉像要的热是。锅什看上着的么旁蚂边蚁的团摊团位转前。挤突得然，
差旅费报销标准 four principles of reimbursement
注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大 连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等； 二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括亳州市区）。
差旅费管理办法 four principles of reimbursement
5．聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提出，经分管副总 审批，等同本公司人员出差。
6．参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的，不得再报销该期 间的食宿费。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50%的标 准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报销。
遇到的问题
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司 财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范 、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作 带来不必要困扰。
目
一、费用报销管理办法
CONTENTS
录
二、业务招待费报销
三、差旅费报销
费用报销管理办法
Four major processes for cost reimbursement
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不超过1000元的由Alfred 审批，超过1000元必须有李总的审批方可付款
公司费用报销流程图
流程图
说明
权责部门 相关表单文件
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》， 报销人员
报销发票 报销单据 财务费用报销制度
借支单 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报
销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
报销人员 费用报销单 出差审批单 财务费用报销制度
借支单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性；
2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门负责人
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度
借支单
部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度
借支单
部门报销人将符合要求的报销单据统一
呈总经理，由总经理进行批准签字后至出纳处领款。
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借支单
报销单据整理粘贴
填写《费用报
销单》
部门主
管审核
出纳处领款
财务部审核
总经理批准。