第二章 财政的职能 课件1
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第二章市场政府与财政职能(1)
排他性？
否
是
产品的不同类型
竞争性？
是 私人产品 ·巧克力 ·衣服 ·拥挤的收费道路
否 混合产品 ·学校 ·有线电话 ·不拥挤的收费道路
公共资源 ·鱼类 ·野生动物 ·拥挤的不收费道路
纯公共产品 ·路灯 ·国防 ·不拥挤的不收费道路
（二） 从公共产品的层次上的划分
全国性的公共产品：受益范围不受限制，本 国国 民都能享受，并由一国中央政府提供的 公共产品。
的产出。 ➢ 自由出售其产品以获得收益。 ➢ 自由使用其收益以购买生产投入。
市场体系的运行
货币
需求
货币
产品市场
产品
产品
家庭
供给 企 业
供给
需求
要素服务
要素服务
要素市场
货币
货币
图 1.1 市场体系
市场除清
P
d
p
0
市场机制：均衡价格和
s 均衡数量的决定
e 商品供求规律起作用 Q
论证E（P*、Q*）最优
促进收入公平分配对策
财政的角度： 税收、转移支付、财政补贴、社会保障。
市场经济的宏观不稳定性
表现：各国经济存在着周期性的波动。
凯恩斯对大萧条的解析
他认为边际消费倾向递减、资本边际效率 递减和流动性陷阱的共同作用，导致有 效需求不足，从而总需求小于总供给。
回顾：什么情况下AD=AS？
宏观经济政策
Q
问：具有自然垄断性质的行 业是垄断好还是竞争好？
垄断后果？
请同学们结合平时生活体验讨论回答
价格高 花样少 服务态度差等
垄断后果：垄断与效率损失
$ 资源浪费 无谓损失 社会福利损失DeaLdowsesight
第二章 财政职能
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（三）财政职能的界定
1.财政应该致力于满足政府机器运转的物质需求 2.财政应该致力于筹措资金满足社会公共事务的需求 3.财政应该致力于对经济的调节和控制
第二节 财政职能
一、维持政府机器运转职能
（一）维持政府机器运转职能的含义
政府机器运转的物质需求需要财政来提供
第二节 财政职能
三、调节控制社会经济职能
（一）调节控制社会经济职能的含义
是指通过制定、实施和调整财政政策，综合运用税收、公 债、投资、政府采购和转移支付等财政手段，调节和控 制社会经济运行的过程和结果，以实现经济稳定发展和 公平分配等政策目标的功能。
（二）调节控制社会经济职能的客观必要性
首先，市场难以实现经济稳定的目标 其次，市场难以兼顾公平
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（一）现代政府的职能
1.政治统治职能 是政府的基本职能
2.社会管理职能 是政治统治职能的基础
3.经济与发展职能 （1）一般的管理层面 （2）推动经济发展
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（一）政府活动的范围
政府活动的范围应限于市场失灵的领域 1.公共物品 2.外部效应 3.自然垄断 4.信息不充分 5.收入分配不公 6.失业、通货膨胀和经济波动
（二）维持政府机器运转职能的客观必要性
首先，财政维持政府机器运转是由于国家及其统制职能的 客观存在
其次，财政维持政府机器运转还在于市场缺陷的存在
（三）维持政府机器运转职能的主要内容
首先，运用税收、公债、政府预算等收入手段筹集财政资 金
其次，调节财政资金在政府部门内部的使用结构
第二章 财政职能 《财政学》PPT课件
1、反对垄断，鼓励竞争
2、提供公共产品
财
3、克服外部性 4、控制风险和不确定性
政
5、促进社会公平
学
6、维护经济稳定
Public finance
5
第一节 市场与政府
二、市场经济中的政府作用
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性
政府失灵（Government Failure）是指政府干预经
财
济失当，不仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻 碍了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲和市场
相对水平。
18
第二节 市场经济制度中的财政职能
Public finance
三、分配收入的职能
（三）财政分配收入职能的实现
2、财政对收入的间接分配
（1）对不同产业、不同企业实行有差别的税收政策或财政补贴政
财
策，调整产业之间、企业之间的物质利益关系，并进而调整社会 各阶层民众间的物质利益关系。
政 （2）通过提供文教卫生等公共服务，消除文盲，控制疾病，提高
政 失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。
学
Public finance
6
第一节 市场与政府
Public finance
二、市场经济中的政府作用
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性
1、信息失灵
政府信息的不充分和不对称，则可能导致政府失灵。信息失灵
财
的原因： （1）生产技术、投入要素和产出种类繁多，政府难以通过零
政府决策失灵是指政府按照其决策规则所做出的决策不能满足 资源配置最优的需要。决策失灵的原因：
财 （1）信息失灵导致决策失灵 政 （2）有限理性导致决策失灵
（3）决策者的自利动机导致决策失灵
第2章财政职能课件
市场失灵的主要表现 : 1.垄断：限产抬价 2.信息不充分和不对称：逆向选择和道德风险 3.外部效应与公共物品：正的外部性和负的外部性 4.收入分配不公：效率与公平 5.经济波动：经济周期
2.2.3政府干预与政府失败
货币
货币
产品市场
需求
产品
产品 供给
家庭
提供共用品
提供共用品
政府
企业
供给
征税
征税
需求
要素服务 要素市场 要素服务
货币
货币
图2-2政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
2.2.3政府干预与政府失败 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
2.2.3政府干预与政府失败
政府干预失效
政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
以新西兰为例，新西兰在上世纪90年代初取消了所有 电信监管，并撤销了相应的电信监管机构，一度被引为 放松监管的极好案例。但新西兰过去几年间出现了一系 列问题，特别是Clear公司与Telecom公司因为互联互 通引发了长达数年的诉讼，因此新西兰政府决定重新实 施电信事前监管。
小结与思考
你如何理解效率与公平？如何理解“两只 手”的关系？
2.3.2调节收入分配
集中组织收入（聚财）和公平分配收入的功能。
市场有效运行会导致社会分配不公，源于：
私人能力和天赋的差异；私人资本收益的差距；遗产和赠与等。
收入分配的核心问题是实现公平分配，当前各国 均采用洛仑兹曲线计算基尼系数来显示公平分配 的程度。
2.3.2调节收入分配 实现收入分配职能的机制和手段： ➢1）划清市场分配和财政分配的界限 ➢2）规范工资制度 ➢3）加强税收调节 ➢4）进行转移制下，经济社会资源的配置有两种方式来实现，即市 场机制和政府机制。市场对资源的配置起决定性作用，但由于存在着公 共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况，仅仅依靠市场机 制并不能实现资源配置的最优化，还需要政府在市场失灵领域发挥资源 配置作用。
2.2.3政府干预与政府失败
货币
货币
产品市场
需求
产品
产品 供给
家庭
提供共用品
提供共用品
政府
企业
供给
征税
征税
需求
要素服务 要素市场 要素服务
货币
货币
图2-2政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
2.2.3政府干预与政府失败 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
2.2.3政府干预与政府失败
政府干预失效
政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
以新西兰为例，新西兰在上世纪90年代初取消了所有 电信监管，并撤销了相应的电信监管机构，一度被引为 放松监管的极好案例。但新西兰过去几年间出现了一系 列问题，特别是Clear公司与Telecom公司因为互联互 通引发了长达数年的诉讼，因此新西兰政府决定重新实 施电信事前监管。
小结与思考
你如何理解效率与公平？如何理解“两只 手”的关系？
2.3.2调节收入分配
集中组织收入（聚财）和公平分配收入的功能。
市场有效运行会导致社会分配不公，源于：
私人能力和天赋的差异；私人资本收益的差距；遗产和赠与等。
收入分配的核心问题是实现公平分配，当前各国 均采用洛仑兹曲线计算基尼系数来显示公平分配 的程度。
2.3.2调节收入分配 实现收入分配职能的机制和手段： ➢1）划清市场分配和财政分配的界限 ➢2）规范工资制度 ➢3）加强税收调节 ➢4）进行转移制下，经济社会资源的配置有两种方式来实现，即市 场机制和政府机制。市场对资源的配置起决定性作用，但由于存在着公 共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况，仅仅依靠市场机 制并不能实现资源配置的最优化，还需要政府在市场失灵领域发挥资源 配置作用。
财政概念和财政职能(ppt 59页)
（一）市场和市场效率
市场机制提供了一种自然简明的方式：让大家 在自愿、诚实的基础上进行交换。这种交换必然 是帕累托改进。这一过程将引导整个社会的资源 配置不断逼近帕累托效率。
PBULIC FINANCE
（一）市场和市场效率
A. 理想的市场结构
1． 完全竞争市场的定义：交换和竞争没有任何阻力和干扰的理 想化市场
PBULIC FINANCE
（二）市场失灵
➢ 第一类市场失灵 ➢ 第二类市场失灵
PBULIC FINANCE
第一类市场失灵
1、竞争失灵（competition failure）： 现实市场的某些领域中存在着 垄断（monopoly）和寡头（oligopoly），因而不能通过市场竞争来实 现理想目标。影响现实市场竞争性的因素还包括产品差别、产品之间的 不可替代性以及生产成本递减等因素。 2、公共产品（public goods）：而现实生活中往往存在着这样一些产 品，在消费中使公众共同受益，效益显著外部。 3、外部效应（externality）：在现实生活中，有些产品或服务具有外部 效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。这种 影响可分为两种：1）外部效益（external benefit 或 positive externality），即产品或服务给所有者以外的其他人带来的好处。2）外 部成本（external cost或negative externality），即产品或服务给所有 者以外的其他人所带来的损害。
PBULIC FINANCE
（二）市场失灵
现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市
场运行结果被认为不令人满意的方面称为市场失 灵（market failure）。市场失灵分为两类。第
财政学 第二章 财政职能PPT
政府决策失效的原因： 决策规那么的缺陷导致政府决策低效或失效。 政府决策参与人的动机导致政府决策低效或
失效。 利益集团的存在导致政府决策低效或失效。 政府的有限理性导致政府决策的低效或失效。
〔2〕政府决策执行失效：政府决策执行失效是指政府 决策执行过程和结果的低效或失效。
决策执行失效的原因： 鼓励约束不对称，导致政府决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中的权力失控导致决策执行低效或
〔五〕监视管理的职能 指财政具有通过一定方式对财政资金运动进展监视、控制，
对财政资金使用效益进展考核分析的功能与职责，其本质 是对财政参与者的有限理性与时机主义倾向导致的非理性 行为的抑制性反响。 职能目标：确保财政资金的运动能以最小的代价最大限度地 满足公共利益的要求。
实现途径： 建立与完善鼓励-约束机制。 完善财政决策机制，使财政决策公开化、
疾病。 〔5〕大力开展义务教育，消除文盲；推动职业教
育和职业培训，提高劳动者的劳动技能。 〔6〕建立科学的转移支付制度，促进地区间社会
经济的协调开展和公共产品供给的均等化。
6、维护经济稳定
维护宏观经济稳定的主要目标导向是防止和抑制 通货膨胀，实现充分就业和国际收支平衡，努 力促进国民经济持续协调地开展。
2、市场经济中政府的目标主要是公平、效率与稳定 三大目标。
本章小结
3、从政府与市场相互关系的角度看，在财政组织收支 的根底上，财政具有维护国家、配置资源、分配收 入及稳定经济的功能与职责；在考虑到政府自我管 理，抑制自身缺陷的内在要求和完善民主政治的要 求，财政还具有监视管理的功能与职责。维护国家 的职能可以归属于政治方面的职能，配置资源、分 配收入与稳定经济三大职能那么归属于经济方面的 职能，监视管理职能那么归属于管理方面的职能。
《财政职能》课件
支出管理
财政部门按照政府决策指导，合理分配和管理财政资金，以实现社会公正和经济发展。
债务管理
财政部门通过对债务的筹集、分配和偿还，确保经济的可持续发展和稳定。
财政职能的实现
1
预算编制
根据国家发展需求和政策方向，制定财政
财政监督
2
年度预算计划和政府投资计划。
对各级政府和相关部门的财政收支情况、
资金使用进行监督与审计。
财政职能对国家治理的重要性
1 公共服务
2 社会稳定
3 民生保障
财政职能的有效实施可以保 障社会公共服务的供给，提 升人民的生活品质。
பைடு நூலகம்
财政调控和管理可以维护社 会稳定，促进社会公平和正 义。
财政提供资金支持社会保障 体系建设，解决人民群众生 活中的突出问题。
总结与展望
财政职能是现代社会治理的核心和基础，财政部门应积极适应新的发展要求，提升工作能力和水平，切实发挥好财 政职能的作用。
3
税收管理
对税收政策进行制定、征收和管理，确保 税收收入的合法性和公平性。
财政职能与经济发展的关系
经济增长
财政职能的有效发挥可以促进经济 增长，提升国家的经济实力和国际 竞争力。
基础设施建设
财政资源的合理配置和管理可以支 持基础设施建设，为经济发展创造 良好的环境。
教育和人力资源
财政投入可以提升教育和人力资源 发展水平，为经济转型升级提供重 要支撑。
《财政职能》PPT课件
本课件将介绍财政职能的定义、分类、实现方式，以及与经济发展和国家治 理的关系。通过本课件，您将了解财政在现代社会中的重要性。
财政职能的定义
1 财政职能
作为政府实施宏观调控、促进经济发展和满足社会需求的手段和工具。
财政与财政职能ppt课件
1-3
政府与市场
• 古典自由主义：“守夜人”政府观 • 凯恩斯主义的兴起 • 新自由主义的兴起 • 2008年美国次贷危机关于政府与市场的争
论 • 穷则思变，危机改变思潮
1-4
政府职能模式
• 保护型政府职能模式 • 干预型政府职能模式 • 引导型政府职能模式
1-5
政府职能模式
保护型政府职能模式
• 制定经济规范与维护市场秩序（诺斯悖论） • 保持宏观经济的稳定（政府政策本身可能
是不稳定的来源） • 提供基础服务（经济性和社会性基础设施） • 培育市场体系，保证市场有序运行（地方
保护和行政割据） • 收入再分配，实现社会公平（公平和效率
如何权衡）
1-10
政府财政职能
• 资源配置职能（the function of resource allocation） – 公共物品、外部性 – 工具：公共支出、税收、补贴
1-28
功利主义社会福利函数
W U1(x1) U 2(x2) Un(xn)
n
Ui(xi)
i1
1-29
W=U1+U2
两人社会假定
U2
B
W*
缺陷：福利总
量最大，不考
C
虑分配问题
45° O
45° A
U1
1-30
纳什社会福利函数
函数形式：W=f (U1 ·U2) （两人社会假定） U2
g Eg Ep2
k p p2 p1
Apples per year
p4 p3
Ap2 Ag
Eve 0’
s
1-22
The Contract Curve（契约线）
Fig leaves per year
政府与市场
• 古典自由主义：“守夜人”政府观 • 凯恩斯主义的兴起 • 新自由主义的兴起 • 2008年美国次贷危机关于政府与市场的争
论 • 穷则思变，危机改变思潮
1-4
政府职能模式
• 保护型政府职能模式 • 干预型政府职能模式 • 引导型政府职能模式
1-5
政府职能模式
保护型政府职能模式
• 制定经济规范与维护市场秩序（诺斯悖论） • 保持宏观经济的稳定（政府政策本身可能
是不稳定的来源） • 提供基础服务（经济性和社会性基础设施） • 培育市场体系，保证市场有序运行（地方
保护和行政割据） • 收入再分配，实现社会公平（公平和效率
如何权衡）
1-10
政府财政职能
• 资源配置职能（the function of resource allocation） – 公共物品、外部性 – 工具：公共支出、税收、补贴
1-28
功利主义社会福利函数
W U1(x1) U 2(x2) Un(xn)
n
Ui(xi)
i1
1-29
W=U1+U2
两人社会假定
U2
B
W*
缺陷：福利总
量最大，不考
C
虑分配问题
45° O
45° A
U1
1-30
纳什社会福利函数
函数形式：W=f (U1 ·U2) （两人社会假定） U2
g Eg Ep2
k p p2 p1
Apples per year
p4 p3
Ap2 Ag
Eve 0’
s
1-22
The Contract Curve（契约线）
Fig leaves per year
《财政及财政职能》课件
《财政及财政职能》ppt课件
பைடு நூலகம்录
• 财政概述 • 财政的职能 • 财政支出 • 财政收入 • 财政政策 • 我国财政制度的发展与改革
01 财政概述
财政的定义
01
02
03
财政定义
财政是国家为了满足社会 公共需要，凭借政治权力 ，以国家为主体参与国民 收入分配的一种形式。
财政本质
财政本质上是一种分配关 系，是国家参与社会总产 品分配所形成的分配关系 。
总结词
财政通过税收政策和财政支出政策，调节市场供求关系，稳定物 价水平。
详细描述
财政通过税收政策和支出政策，调节市场供 求关系，稳定物价水平，保障经济稳定运行
。
总结词
财政通过税收政策和财政支出政策，促进经济发展和产业升级。
详细描述
财政通过税收优惠政策和专项支出政策，鼓励技术创新和产业 升级，推动经济高质量发展。
财政的主体与客体
主体
财政的主体是国家，国家是财政 分配的组织者和主持者。
客体
财政的客体是社会产品，具体表 现为社会总产品或国民收入。
02 财政的职能
总结词
财政通过公共预算和政策手段，合理配置社会资源，确保资 源的高效利用。
详细描述
财政通过预算安排和政策调整，引导社会资金流向 ，优化资源配置，促进经济社会的可持续发展。
国有资产收益是指国家凭借国有资产所有权获得 的利润、租金、股息、红利、资金使用费等收入 的总称。国有资产收益是国家财政收入的重要来 源之一。
非税收入
非税收入是指除税收以外的政府收入，包括行政 事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收 入、国有资本经营收益等。非税收入具有灵活性 、多样性和补偿性的特点。
பைடு நூலகம்录
• 财政概述 • 财政的职能 • 财政支出 • 财政收入 • 财政政策 • 我国财政制度的发展与改革
01 财政概述
财政的定义
01
02
03
财政定义
财政是国家为了满足社会 公共需要，凭借政治权力 ，以国家为主体参与国民 收入分配的一种形式。
财政本质
财政本质上是一种分配关 系，是国家参与社会总产 品分配所形成的分配关系 。
总结词
财政通过税收政策和财政支出政策，调节市场供求关系，稳定物 价水平。
详细描述
财政通过税收政策和支出政策，调节市场供 求关系，稳定物价水平，保障经济稳定运行
。
总结词
财政通过税收政策和财政支出政策，促进经济发展和产业升级。
详细描述
财政通过税收优惠政策和专项支出政策，鼓励技术创新和产业 升级，推动经济高质量发展。
财政的主体与客体
主体
财政的主体是国家，国家是财政 分配的组织者和主持者。
客体
财政的客体是社会产品，具体表 现为社会总产品或国民收入。
02 财政的职能
总结词
财政通过公共预算和政策手段，合理配置社会资源，确保资 源的高效利用。
详细描述
财政通过预算安排和政策调整，引导社会资金流向 ，优化资源配置，促进经济社会的可持续发展。
国有资产收益是指国家凭借国有资产所有权获得 的利润、租金、股息、红利、资金使用费等收入 的总称。国有资产收益是国家财政收入的重要来 源之一。
非税收入
非税收入是指除税收以外的政府收入，包括行政 事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收 入、国有资本经营收益等。非税收入具有灵活性 、多样性和补偿性的特点。
相关主题
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第二章财政的职能
通过本章的学习，应掌握财政职能构成及各自内涵，理解中央政府与地方政府间的财政职能分工。
本章重点和难点：社会主义市场经济体制下的财政职能内涵。
第一节财政职能
第二节中央与地方政府的财政关系
第三节政府与国有企业的财政关系
第一节财政职能
财政职能(functions of public finance)指政府活动所固有的经济功能。
财政职能要说明的是财政同其他经济活动或其他经济主体之间的相互关系和相互影响。
财政职能包括
一、资源配置职能(resource allocation)
二、收入分配职能(income distribution)
三、经济稳定和发展职能(economic stabilization and development)
一、资源配置职能
（一）资源配置职能的含义
资源配置
资源配置的类型有两种，资源的市场配置和资源的财政配置。
1.关于帕累托效率（最优）
社会也许更偏好基于公平、正义和某种其他准则的另一种低效配置。
这为政府干预经济提供了一个可能的理由。
市场失灵
2.财政的资源配置职能
是指在财政的介入或干预下，财政通过自身的收支活动为政府提供公共产品给予财力保障，引导资源的有效和合理利用，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源最优配置的职能。
换言之，财政的资源配置功能就是利用公共政策对市场机制进行引导、修正和补充。
（二）市场经济条件下财政资源配置职能的必要性
1.市场配置存在缺陷，无法有效提供满足社会公共需要的公共产品，如行政、国防、司法、公安、外交、公益性基础设施等。
2.市场无法有效解决外部效应问题。
3.市场不总是处在自由竞争状态，市场配置有一定的盲目性。
4.政府作为社会经济活动的一个主体，其公共支出本身就直接配置和使用大量的社会资源。
5. 社会总资源在政府部门和民间部门之间的资源配置均衡只有通过资源的财政配置来实现。
总结：由于资源配置领域市场失灵的存在，完全依靠市场机制实现资源最优配置是不可能的，因而要求运用财政的资源配置职能来弥补市场缺陷。