FS-CW-SMP-042-A00财务内部稽核管理制度
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度标题：财务管理制度内部稽核制度
引言概述：
财务管理制度是企业内部管理的重要组成部份，而内部稽核制度则是保障财务管理制度有效执行的重要保障。
内部稽核制度是指企业为了确保财务管理制度的有效性和合规性，通过内部稽核部门或者外部独立审计机构对财务管理制度的执行情况进行全面审查和评估的制度体系。
本文将从内部稽核制度的重要性、建立内部稽核制度的目的、内部稽核制度的基本要素、内部稽核制度的实施步骤和内部稽核制度的监督机制五个方面进行详细阐述。
一、内部稽核制度的重要性：
1.1 提高企业管理效率
1.2 防范和发现财务风险
1.3 促进企业内部控制的完善
二、建立内部稽核制度的目的：
2.1 保障财务管理制度的有效执行
2.2 促进企业内部管理的规范化
2.3 防范内部舞弊和不当行为的发生
三、内部稽核制度的基本要素：
3.1 内部稽核人员的资质和素质
3.2 内部稽核程序和方法
3.3 内部稽核报告和意见的发布
四、内部稽核制度的实施步骤：
4.1 制定内部稽核计划
4.2 开展内部稽核工作
4.3 撰写内部稽核报告
五、内部稽核制度的监督机制：
5.1 独立性监督
5.2 审计委员会监督
5.3 外部审计机构审计
结语：
内部稽核制度对于财务管理制度的有效执行和企业内部管理的规范化具有重要意义。
企业应加强内部稽核制度的建设，完善内部稽核制度的各项要素，确保内部稽核工作的有效开展，从而提升企业的管理水平和风险防范能力。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、背景介绍财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，它规范了企业财务活动的各个环节和流程。
为了确保财务管理制度的有效执行和财务数据的准确性，内部稽核制度应该被建立和实施。
内部稽核是指由企业内部的专业人员对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，以发现潜在的问题和风险，并提出改进建议，从而保证企业财务管理的合规性和有效性。
二、内部稽核制度的目的1. 确保财务管理制度的有效执行：内部稽核制度的主要目的是确保财务管理制度的各项规定能够得到有效执行，避免因制度的不合理或不完善而导致财务管理的混乱和风险的产生。
2. 发现潜在的问题和风险：内部稽核通过对企业财务活动的检查和评估，能够发现潜在的问题和风险，及时采取措施加以解决，避免对企业造成损失。
3. 提出改进建议：内部稽核人员在稽核过程中，应该对发现的问题和风险提出改进建议，帮助企业改进财务管理制度和流程，提高财务管理的效率和准确性。
三、内部稽核制度的内容1. 稽核范围：内部稽核应该覆盖企业财务管理制度的各个环节和流程，包括财务会计、成本管理、资金管理、税务管理等方面。
2. 稽核程序：内部稽核应该按照一定的程序进行，包括稽核计划的制定、稽核对象的确定、稽核方法的选择、稽核证据的收集和分析、稽核报告的编制等环节。
3. 稽核人员：内部稽核人员应该具备一定的财务管理和稽核经验，能够熟悉财务管理制度和相关法律法规，并且具备良好的沟通和分析能力。
4. 稽核频率：内部稽核应该根据企业的实际情况和风险程度确定稽核的频率，一般建议每年至少进行一次全面的稽核，对于重要环节和风险较高的部门可以增加稽核的频率。
5. 稽核结果的处理：内部稽核人员应该将稽核结果及时反馈给企业管理层，并提出改进建议，管理层应该根据稽核结果进行整改和改进，并建立相应的跟踪机制，确保问题得到解决。
四、内部稽核制度的执行1. 稽核计划的制定：企业应该制定年度稽核计划，明确稽核的目标、范围和时间表，并将计划报告给企业管理层和相关部门。
公司内部财务稽核管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务稽核工作，确保财务活动的合规性、真实性和有效性，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、财务报告等。
第三条财务稽核工作应遵循独立、客观、公正的原则，对财务活动进行监督检查，及时发现和纠正问题，保障公司资产的安全和权益。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务稽核部门，负责公司内部财务稽核工作的组织实施。
第五条财务稽核部门的主要职责：1. 负责制定和修订公司内部财务稽核管理制度，并监督执行；2. 对公司财务活动进行定期和不定期的稽核，确保财务活动合规、真实、有效；3. 对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况；4. 参与公司重大财务决策，为管理层提供决策依据；5. 对公司内部控制制度进行评估，提出改进建议。
第三章稽核内容与程序第六条财务稽核内容：1. 会计凭证、账簿、报表的真实性、准确性、完整性；2. 资金管理的合规性、安全性；3. 成本控制的合理性和有效性；4. 财务报告的真实性、及时性；5. 内部控制制度的健全性和有效性。
第七条财务稽核程序：1. 制定稽核计划，明确稽核对象、时间、内容、方法等；2. 实施稽核，收集相关证据，进行数据分析；3. 分析问题，提出整改意见；4. 跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决；5. 编制稽核报告，提交公司管理层。
第四章稽核方法与要求第八条财务稽核方法：1. 查阅会计凭证、账簿、报表等财务资料；2. 询问相关人员，了解财务活动情况；3. 进行实地调查，核实资产、负债等；4. 运用计算机技术，进行数据分析。
第九条财务稽核要求：1. 稽核人员应具备相应的专业知识和技能；2. 稽核人员应保持独立、客观、公正的态度；3. 稽核过程中应保守公司商业秘密；4. 稽核报告应真实、准确、完整。
第五章奖惩与责任第十条对在财务稽核工作中表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励。
公司财务内部稽核管理制度
公司财务内部稽核管理制度一、制度目的与原则财务内部稽核管理制度旨在通过建立一套完善的稽核流程和标准，确保企业财务活动的合规性，防范财务风险，提高财务管理效率。
在执行稽核工作时，应坚持独立性、客观性、公正性的原则，确保稽核结果的准确性和可靠性。
二、组织架构与职责企业内部应设立专门的稽核部门，负责制定和执行稽核计划。
稽核部门直接向董事会或审计委员会报告工作，以保持其独立性。
稽核部门的主要职责包括：制定年度稽核计划，执行定期和不定期的财务稽核，评估内部控制系统的有效性，提出改进建议，并跟踪整改情况。
三、稽核范围与程序财务内部稽核应涵盖企业的所有财务活动，包括但不限于财务报表、会计记录、资金运作、预算执行、合同履行等。
稽核程序通常包括计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续跟踪阶段。
在每个阶段，稽核人员都应遵循相应的操作规程，确保稽核工作的规范性和有效性。
四、稽核方法与技术稽核部门应采用科学的稽核方法和技术，如抽样检查、数据分析、风险评估等，以提高稽核工作的效率和质量。
同时，应不断更新稽核工具和技术，适应财务管理的新趋势和新要求。
五、信息沟通与反馈稽核部门应与企业的其他部门保持良好的沟通，及时获取必要的财务信息和管理信息。
稽核结果应及时向管理层反馈，并提出具体的改进建议。
管理层应对稽核报告给予足够的重视，并采取有效措施进行整改。
六、培训与发展企业应为稽核人员提供持续的专业培训，提升其业务能力和职业道德水平。
同时，鼓励稽核人员参与外部交流和学习，不断吸收新的稽核理念和方法。
七、监督与评价企业应建立一套对稽核部门工作的监督和评价机制，确保稽核活动的质量和效果。
这包括对稽核计划的执行情况、稽核报告的质量、以及整改措施的实施效果进行定期评价。
财务内部稽核管理制度
财务内部稽核管理制度财务内部稽核管理制度财务内部稽核是指由专职或兼职的会计人员，对会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料进行审核，以保证凭证、账簿、报告和其他资料的真实、完整。
一、复核财务收支预算、成本和各项计划指标的依据是否科学真实，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核后应提出建议或意见，以便修改完善预算计划。
二、复核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规和规章制度的规定。
对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。
三、复核会计科目使用的正确性。
四、复核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整和计算是否正确、手续是否齐全、是否符合有关法律、法规和规章制度的规定。
五、复核各项财产物资的增减变动和结存情况，并图账面记录核对，确定账实是否相符。
不符时，应查明原因，并提出改进措施。
会计档案管理制度会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要历史资料和证据。
一、种类1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告和其他财务报告，包括会计报表、附表附注及文字说明。
4.其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业材料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
二、保存1.设专人负责会计档案，定期将会计资料按顺序立卷成册，编制保管清册。
2.采用计算机进行会计核算并用磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存会计资料的，保存打印出纸质会计档案。
3.会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。
保管期限从会计年度终了后的第一天算起。
涉及外来和改制改造的会计凭证、会计账簿、年度会计报表、会计档案保管清册及销毁清册、主要财务会计文件、合同、协议为永久保管。
银行存款余额调节表，月、季度会计报表保管期限为3年。
公司财务内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务内部稽核工作，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高公司财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括财务报表编制、财务核算、财务分析、资金管理、成本核算、资产管理等。
第三条公司财务内部稽核工作遵循以下原则：（一）合法性原则：稽核工作必须符合国家法律法规和公司规章制度。
（二）客观性原则：稽核人员应客观公正，不得偏袒任何一方。
（三）及时性原则：稽核工作应随时进行，确保财务信息及时准确。
（四）全面性原则：稽核工作应全面覆盖财务活动的各个方面。
第二章稽核机构与人员第四条公司设立财务内部稽核部门，负责组织实施财务内部稽核工作。
第五条财务内部稽核部门的主要职责：（一）制定财务内部稽核工作计划，组织实施稽核工作。
（二）对财务报表编制、财务核算、财务分析、资金管理、成本核算、资产管理等财务活动进行稽核。
（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。
（四）定期向公司管理层汇报稽核工作情况。
第六条财务内部稽核部门配备专职稽核人员，负责具体实施稽核工作。
第三章稽核内容与程序第七条财务内部稽核内容：（一）财务报表编制的合规性、真实性和准确性。
（二）财务核算的合规性、真实性和准确性。
（三）财务分析的合规性、真实性和准确性。
（四）资金管理的合规性、安全性和有效性。
（五）成本核算的合规性、真实性和准确性。
（六）资产管理的合规性、安全性和有效性。
第八条财务内部稽核程序：（一）稽核人员根据稽核计划，制定具体稽核方案。
（二）稽核人员对稽核对象进行现场检查、查阅相关资料、询问相关人员等。
（三）稽核人员对稽核中发现的问题进行核实、分析、评估。
（四）稽核人员提出整改意见，跟踪整改落实情况。
（五）稽核人员撰写稽核报告，向公司管理层汇报。
第四章稽核结果与应用第九条财务内部稽核结果应用：（一）对稽核中发现的问题，提出整改意见，要求相关责任部门及时整改。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是组织内部对财务活动进行规范和管理的一系列制度的总称，其中内部稽核制度是财务管理制度的重要组成部分。
内部稽核制度旨在确保财务活动的合规性和有效性，保护组织的财务利益，提供可靠的财务信息，为决策提供支持。
二、内部稽核制度的目标1. 确保财务活动的合规性：内部稽核制度应确保财务活动符合相关法律法规、政策和组织内部规定，避免违规行为的发生。
2. 保护组织的财务利益：内部稽核制度应防范和发现财务风险，减少财务损失和浪费，保护组织的财务利益。
3. 提供可靠的财务信息：内部稽核制度应确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，为决策者提供准确的财务数据和报告。
4. 提高财务管理效率：内部稽核制度应评估和改进财务管理流程，提高财务管理效率和效果，减少重复劳动和资源浪费。
三、内部稽核制度的内容1. 内部稽核组织架构：明确内部稽核部门的职责、权限和组织结构，确保内部稽核工作的独立性和专业性。
2. 内部稽核计划：制定内部稽核年度计划，明确稽核对象、范围和重点，确保全面覆盖和高效执行。
3. 内部稽核程序：制定内部稽核的具体操作程序，包括稽核准备、稽核实施、稽核报告和稽核跟踪等环节，确保稽核工作的有序进行。
4. 内部稽核方法和技术：确定内部稽核的方法和技术，包括文件审查、数据分析、采样测试等，确保稽核工作的科学性和有效性。
5. 内部稽核报告：编制内部稽核报告，对发现的问题进行详细描述和分析，并提出改进意见和建议，确保稽核结果的准确传达和反馈。
6. 内部稽核监督和评估：建立内部稽核监督和评估机制，对内部稽核工作进行监督、评估和改进，确保稽核工作的质量和效果。
7. 内部稽核培训和发展：开展内部稽核人员的培训和发展工作，提高内部稽核人员的专业能力和素质，确保稽核工作的专业性和持续发展。
四、内部稽核制度的实施1. 内部稽核制度的宣贯：组织内部稽核部门对内部稽核制度进行宣贯，确保各部门和人员了解和遵守内部稽核制度。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度内部稽核制度是指为了确保财务管理制度的有效实施和财务活动的合规性，组织内部设立的一套稽核制度和程序。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的目的、范围、程序和要求。
二、目的1. 确保财务管理制度的有效实施：通过内部稽核，检查和评估财务管理制度的执行情况，发现问题并及时采取纠正措施，确保制度的有效执行。
2. 保护组织的利益：内部稽核可以发现潜在的风险和漏洞，及时采取措施防止财务损失和不当行为的发生，保护组织的利益。
3. 提高财务管理的效率和透明度：内部稽核可以评估财务管理流程的合理性和效率，并提出改进意见，以提高财务管理的效率和透明度。
三、范围1. 财务管理制度的执行情况：内部稽核应对财务管理制度的执行情况进行全面检查，包括财务报告编制、审批流程、财务记录和账务处理等方面。
2. 财务风险和内控体系：内部稽核应评估组织的财务风险和内控体系，包括风险识别、风险评估、风险防控措施的执行情况等。
3. 财务活动的合规性：内部稽核应检查财务活动的合规性，包括税务合规、财务报告合规、合同履行情况等。
四、程序1. 稽核计划编制：内部稽核部门应根据财务管理制度和风险评估结果，编制年度稽核计划，明确稽核的范围、对象和时间安排。
2. 稽核程序执行：内部稽核人员应按照稽核计划，进行实地调查、文件审查、数据分析等，获取稽核证据。
3. 发现问题和整改建议：内部稽核人员应将发现的问题和改进建议书面报告给相关部门和管理层，要求及时整改。
4. 稽核报告编制：内部稽核人员应编制稽核报告，详细记录稽核过程、发现的问题和整改建议，并提交给管理层。
5. 整改跟踪：内部稽核部门应跟踪整改情况，确保问题得到及时解决和落实。
五、要求1. 稽核人员的独立性和专业性：内部稽核人员应具备独立性，不受被稽核部门的干预和影响，同时应具备财务管理和内部控制方面的专业知识和技能。
2. 稽核程序的公正性和透明度：内部稽核程序应公正、透明，稽核人员应按照程序和规定进行稽核，不得有偏袒或歧视。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是企业内部重要的管理规范，为了确保财务管理的规范性和有效性，内部稽核制度是必不可少的一环。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的相关内容，包括稽核目的、稽核职责、稽核程序、稽核报告等。
二、稽核目的财务管理制度内部稽核的目的是评估和监督财务管理制度的执行情况，发现和纠正潜在的风险和问题，提供有关财务管理制度的改进建议，保障企业的财务安全和合规性。
三、稽核职责1. 稽核部门的职责：稽核部门是负责执行内部稽核工作的部门，其职责包括：- 制定内部稽核计划，并根据企业的风险评估确定稽核重点；- 开展内部稽核工作，包括对财务管理制度的执行情况、财务报表的准确性和合规性等进行检查；- 提供稽核报告，向企业高层管理层提供稽核结论和改进建议；- 监督稽核结果的落实情况，并跟踪问题的整改发展。
2. 财务部门的职责：财务部门是负责执行财务管理制度的部门，其职责包括：- 配合稽核部门开展内部稽核工作，提供相关财务资料和文件；- 接受稽核部门的稽核检查，并积极配合问题的整改；- 及时向稽核部门报告财务管理制度执行中的问题和难点；- 落实稽核部门提出的改进建议，并持续改进财务管理制度的执行情况。
四、稽核程序1. 稽核计划的制定：稽核部门根据企业的风险评估结果和稽核资源的可用性，制定年度稽核计划，并报企业高层管理层批准。
稽核计划应明确稽核的时间、对象、范围和重点。
2. 稽核准备：稽核部门在进行实际稽核前，应进行充分的准备工作，包括：- 采集和分析相关的财务管理制度、政策和规定；- 审查财务报表和相关财务数据的准确性和合规性；- 检查企业内部控制制度的有效性和执行情况。
3. 稽核实施：稽核部门根据稽核计划和准备工作的结果，进行实际的稽核工作。
稽核工作应包括以下内容：- 对财务管理制度的执行情况进行检查，包括财务流程、财务报表的编制和披露等；- 对财务数据的准确性和合规性进行核实，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；- 对企业内部控制制度的有效性和执行情况进行评估，包括风险管理、审计和监督等。
财务管理制度-内部稽核制度
五、内部稽核制度□总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。
第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。
如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。
□帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项(一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
财务内部稽核管理制度
财务内部稽核管理制度财务内部稽核是指由专职或兼职的会计人员，对会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料进行审核，以保证凭证、账簿、报告和其他资料的真实、完整。
一、复核财务收支预算、成本和各项计划指标的依据是否科学真实，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核后应提出建议或意见，以便修改完善预算计划。
二、复核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规和规章制度的规定。
对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。
三、复核会计科目使用的正确性。
四、复核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整和计算是否正确、手续是否齐全、是否符合有关法律、法规和规章制度的规定。
五、复核各项财产物资的增减变动和结存情况，并图账面记录核对，确定账实是否相符。
不符时，应查明原因，并提出改进措施。
会计档案管理制度会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要历史资料和证据。
一、种类1. 会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
2. 会计账簿类:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
3. 财务报告类:月度、季度、年度财务报告和其他财务报告，包括会计报表、附表附注及文字说明。
4. 其他类:银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业材料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
二、保存1. 设专人负责会计档案，定期将会计资料按顺序立卷成册，编制保管清册。
2. 采用计算机进行会计核算并用磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存会计资料的，保存打印出纸质会计档案。
3. 会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。
保管期限从会计年度终了后的第一天算起。
涉及外来和改制改造的会计凭证、会计账簿、年度会计报表、会计档案保管清册及销毁清册、主要财务会计文件、合同、协议为永久保管。
银行存款余额调节表，月、季度会计报表保管期限为3年。
财务内部稽查管理制度
财务内部稽查管理制度一、总则为规范内部稽查管理工作，促进企业经营管理有效运行，维护企业财务安全，提高内部控制水平，特制定本制度。
二、内部稽查管理的基本要求1、内部稽查是对企业本身的财务、经济活动及内部控制制度的监督和检查，其主要目的是发现违规、违法行为，提出改进建议，防范风险，确保企业合法合规经营。
2、内部稽查应当独立开展，确保稽查对象、稽查对象单位、稽查对象信息的真实性、准确性、完整性以及稽查报告的客观公正性。
3、内部稽查应当遵循合规合法的稽查程序，执行合法的稽查措施，按照相关规定提交稽查报告，并将稽查结果及时通报企业领导。
三、内部稽查部门的设置及职责1、内部稽查部门应当按照企业规模、经营范围等实际情况设立，负责开展全面的内部稽查工作，保证企业财务风险的管理和控制。
2、内部稽查部门应当建立健全稽查制度、程序和标准，拟定稽查计划、方案、实施措施和结果报告，并进行相关档案管理。
3、内部稽查部门应当与公司各部门、外部审计机构等建立良好的合作机制，共同推动企业内部控制工作。
四、内部稽查工作流程1、确定稽查对象。
内部稽查部门根据企业的实际情况，确定稽查对象及稽查范围，明确稽查目的和内容。
2、制定稽查计划。
内部稽查部门根据企业的经营风险、财务状况等情况，制定年度、季度、月度的稽查计划。
3、实施稽查检查。
内部稽查部门按照稽查计划，采取不定期、定期或突击检查等方式，对企业相关部门进行稽查检查。
4、整理报告。
内部稽查部门根据实际情况，整理完善稽查报告，对发现的问题进行分析、评价，提出改进建议。
5、提交报告。
内部稽查部门将稽查报告提交给企业领导，同时与被稽查部门进行沟通，共同制定改进方案。
6、跟踪落实。
内部稽查部门对改进方案的执行情况进行跟踪检查，确保改进措施的有效实施。
五、内部稽查管理的注意事项1、保持独立性。
内部稽查部门在开展内部稽查工作时应当保持独立性，不受企业其他部门的干扰。
2、保护隐私。
内部稽查人员在进行稽查工作时应当保护稽查对象的隐私权和合法权益。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是企业内部重要的管理工具，通过规范财务活动，保障企业财务安全和合规运营。
内部稽核制度作为财务管理制度的重要组成部分，旨在确保财务管理制度的有效执行和合规性。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的内容和要求。
二、目的和范围1. 目的财务管理制度内部稽核制度的目的是确保财务管理制度的有效实施和合规性，提供对财务活动的监督和评价，减少风险和错误，提高财务管理的效率和准确性。
2. 范围财务管理制度内部稽核制度适用于所有与企业财务活动相关的部门和人员，包括财务部门、财务人员、部门经理等。
三、内部稽核的职责和权责1. 职责内部稽核部门的主要职责包括：- 制定内部稽核计划和程序，确保全面覆盖财务管理制度的各个方面。
- 审查财务管理制度的执行情况，发现问题和风险，并提出改进建议。
- 对财务活动的准确性、合规性和效率进行评估和审计。
- 监督财务管理制度的执行情况，确保其符合法规和内部规定。
2. 权责内部稽核部门应具备以下权责：- 有权随时进入企业各部门，查阅财务相关文件和记录。
- 有权要求相关部门提供财务数据和信息。
- 有权对财务活动进行抽样检查和实地核查。
- 有权向高级管理层报告稽核结果，并提出改进建议。
四、内部稽核的程序和方法1. 稽核程序内部稽核应遵循以下程序：- 确定稽核范围和目标，制定稽核计划。
- 收集和分析财务数据和信息。
- 进行实地检查和抽样检查。
- 对财务活动的准确性、合规性和效率进行评估和审计。
- 编写稽核报告，总结稽核结果和提出改进建议。
- 将稽核报告提交给高级管理层，并跟踪改进措施的执行情况。
2. 稽核方法内部稽核可以采用以下方法：- 文件审查：对财务文件和记录进行审查，确保其准确性和完整性。
- 抽样检查：从财务活动中随机选择一部分进行检查，以评估整体的准确性和合规性。
- 实地核查：对财务活动的实际执行情况进行现场考察，确保其符合规定和要求。
- 数据分析：通过对财务数据和信息进行统计和分析，发现异常和风险。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度标题：财务管理制度内部稽核制度引言概述：财务管理制度是企业内部重要的管理体系之一，而内部稽核制度则是财务管理制度的重要组成部份。
内部稽核制度的建立和执行对于企业的财务管理具有重要意义。
本文将从五个方面详细阐述财务管理制度内部稽核制度的相关内容。
一、内部稽核制度的定义和目的1.1 内部稽核制度的定义1.2 内部稽核制度的目的1.3 内部稽核制度的重要性二、内部稽核制度的基本原则2.1 独立性原则2.2 审慎原则2.3 公正原则三、内部稽核制度的主要内容3.1 内部稽核程序3.2 内部控制评价3.3 内部稽核报告四、内部稽核制度的执行步骤4.1 确定内部稽核的范围和目标4.2 制定内部稽核计划和程序4.3 实施内部稽核和采集证据五、内部稽核制度的监督和改进5.1 监督内部稽核制度的执行情况5.2 定期评估内部稽核制度的有效性5.3 不断完善和改进内部稽核制度正文内容详述：一、内部稽核制度的定义和目的1.1 内部稽核制度的定义：内部稽核制度是指企业为了保证财务管理的合规性和有效性，建立的一套稽核程序和制度。
1.2 内部稽核制度的目的：内部稽核制度的目的是通过对企业财务管理制度的全面审查和评估，发现和解决财务管理中存在的问题，提高财务管理的效率和风险控制能力。
1.3 内部稽核制度的重要性：内部稽核制度可以匡助企业发现和预防财务管理中的风险和漏洞，保护企业的财务利益，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
二、内部稽核制度的基本原则2.1 独立性原则：内部稽核部门应独立于被稽核部门，确保稽核工作的客观性和公正性。
2.2 审慎原则：内部稽核人员应审慎进行稽核工作，确保稽核结果的准确性和可靠性。
2.3 公正原则：内部稽核人员应按照法律法规和内部规章制度进行稽核工作，保证稽核结果的公正性和合规性。
三、内部稽核制度的主要内容3.1 内部稽核程序：包括稽核计划的制定、稽核对象的选择、稽核方法的确定等，确保稽核工作的有序进行。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，而内部稽核制度则是保障财务管理制度有效执行的重要手段之一。
内部稽核制度的建立和执行，对于确保企业财务活动的合规性、准确性和可靠性具有重要意义。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的相关内容。
二、内部稽核制度的目的和职责1. 目的：内部稽核制度的目的是通过对企业财务管理制度的检查和评估，确保财务活动的合规性、准确性和可靠性，及时发现和纠正潜在的风险和问题，提供有效的内部控制。
2. 职责：a. 设计和实施内部稽核计划，确保全面覆盖财务管理制度的各个环节。
b. 对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，发现潜在的风险和问题。
c. 提出改进财务管理制度的建议，优化内部控制流程。
d. 监督和跟踪改进措施的实施情况，确保问题得到及时解决。
e. 提供独立的意见和建议，为企业决策提供参考依据。
f. 协助外部审计工作，提供必要的数据和信息。
三、内部稽核的程序和方法1. 稽核程序：a. 确定稽核范围和对象，制定稽核计划。
b. 收集和分析相关数据和信息，了解财务管理制度的执行情况。
c. 进行实地调查和检查，核实数据和信息的准确性和合规性。
d. 针对发现的问题和风险，提出改进措施和建议。
e. 编写稽核报告，向管理层和相关部门提供稽核结果和建议。
f. 监督和跟踪改进措施的实施情况，确保问题得到解决。
2. 稽核方法：a. 文件审查：对财务管理制度、会计凭证、报表等相关文件进行审查，确保其合规性和准确性。
b. 流程分析：对财务管理制度的执行流程进行分析，发现潜在的问题和风险。
c. 数据抽样：通过抽样检查财务数据，验证其准确性和合规性。
d. 实地调查：对关键环节进行实地调查，了解实际执行情况。
e. 风险评估：对财务管理制度的风险进行评估，确定重点检查的对象和环节。
四、内部稽核的要求和标准1. 要求：a. 稽核人员应具备专业的财务和稽核知识，熟悉相关法律法规和财务管理制度。
财务内部稽核管理制度
财务内部稽核管理制度第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情形，促进工作的效率，特制定本规则。
第二条本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员而言。
第三条稽核人员掌理的职务如下：（一）遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。
（二）经营治理，各项业务及成本操纵等的应行检核事项。
（三）生财器具、各项设备及有关采购等的治理、使用、保养等的检核事项。
（四）有关专门案件的调查审议事项。
（五）有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项。
（六）其他交办事项。
第四条稽核人员发觉有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理。
（一）业务执行偏差。
（二）人事未尽和谐。
（三）违纪行为，而情节轻微者。
（四）管教有欠允当。
第五条稽核人员发觉有下列事项者，应列举事实，以书面通知各主管单位改进。
（一）有关各项制度执行时发生困难或缺点事项。
（二）有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项。
（三）有关职员生活及福利改善事项。
第六条稽核人员发觉有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理，交由主管单位处理。
（一）表现良好的各职职员。
（二）违法、违规案件。
（三）行为阻碍本公司的名誉。
（四）各项灾难及意外缺失。
（五）其他阻碍本公司经营活动的一切不正当的重大案件。
第七条稽核人员调查案件报告书，必须记载下列事项：（一）缘故并叙明年月日。
（二）详细事实。
（三）案情分析。
（四）处理意见。
第八条案情单纯者得以口头纠正并报请备查。
（一）经常督导及抽查：由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理。
（二）定期督导及抽查：由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理。
第九条稽核人员执行任务时，得为下列各项措施：（一）督导及抽查所属各单位的经营及业务。
（二）约谈的方式或直截了当听取职员的意见聚拢有关资料。
（三）其他必要事项。
第十条稽核人员督导、抽查、考核外勤职员服勤时，应注意下列事项：（一）有无迟到、早退或任意缺勤情况。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度标题：财务管理制度内部稽核制度引言概述：财务管理制度内部稽核制度是企业内部控制的重要组成部分，通过内部稽核制度，企业可以及时发现并纠正财务管理中存在的问题，提高财务管理的效率和透明度。
本文将从内部稽核制度的定义、目的、要素、实施步骤和效果等方面进行详细介绍。
一、内部稽核制度的定义1.1 内部稽核制度是指企业为了监督和评价财务管理活动的有效性和效率而建立的一套制度体系。
1.2 内部稽核制度是企业内部控制的一部分，其主要任务是评估和改善企业的风险管理、控制和治理过程。
1.3 内部稽核制度包括内部稽核政策、程序和方法，以及内部稽核人员的组织结构和职责等内容。
二、内部稽核制度的目的2.1 保障企业财务管理的合规性和有效性，防范和减少财务风险。
2.2 优化企业内部控制体系，提高财务管理的透明度和准确性。
2.3 为企业管理层提供可靠的财务信息和建议，支持决策和业务发展。
三、内部稽核制度的要素3.1 内部稽核政策：明确内部稽核的目标、范围、职责和权限，确保稽核活动的独立性和客观性。
3.2 稽核程序：包括稽核计划的制定、稽核程序的执行、稽核报告的编制和稽核结果的跟踪等环节。
3.3 稽核方法：采用不同的稽核方法和技术，如文件审计、实地检查和数据分析等，确保稽核的全面性和有效性。
四、内部稽核制度的实施步骤4.1 制定内部稽核政策和程序，明确内部稽核的目标和范围。
4.2 组建内部稽核团队，确定稽核人员的组织结构和职责。
4.3 制定稽核计划，执行稽核程序，编制稽核报告并跟踪稽核结果，及时纠正问题并改进管理制度。
五、内部稽核制度的效果5.1 提高企业的财务管理效率和透明度，减少财务风险和损失。
5.2 增强企业内部控制体系的完整性和有效性，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
5.3 为企业管理层提供可靠的财务信息和建议，支持企业的战略决策和业务发展。
结论：内部稽核制度是财务管理制度中的重要组成部分，对于企业的财务管理和内部控制具有重要意义。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度内部稽核制度是指为了确保财务管理制度的有效执行和合规性，对财务管理制度的执行情况进行内部稽核的一套规范性文件。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的目的、范围、程序以及相关责任和要求。
二、目的财务管理制度内部稽核制度的目的是为了保证财务管理制度的有效执行和合规性，及时发现并纠正财务管理制度的不足之处，提高财务管理的效率和质量，确保企业财务活动的合法性、规范性和可靠性。
三、范围财务管理制度内部稽核制度适合于公司内部所有与财务管理相关的部门和岗位，包括但不限于财务部门、会计部门、审计部门等。
四、程序1. 稽核计划的制定内部稽核部门应根据财务管理制度的重点和风险，制定年度稽核计划，并报公司高层审核批准。
稽核计划应明确稽核的范围、目标、方法和时间安排。
2. 稽核准备工作稽核部门在正式进行稽核之前，应进行充分的准备工作，包括但不限于采集和整理相关文件和资料、了解稽核对象的背景情况、制定稽核程序和稽核指标等。
3. 稽核实施稽核部门按照稽核计划和程序进行实施，包括但不限于现场检查、文件审阅、数据分析、问询相关人员等。
稽核人员应保持客观、公正的态度，严格按照稽核程序进行工作。
4. 稽核报告稽核部门应及时撰写稽核报告，对稽核发现的问题进行详细描述，并提出相应的改进意见和建议。
稽核报告应报送给相关部门和岗位，并抄送给公司高层。
5. 稽核跟踪稽核部门应跟踪稽核报告的执行情况，确保改进意见和建议得到及时落实。
如有需要，稽核部门可进行后续稽核，以验证改进措施的有效性和合规性。
五、相关责任和要求1. 稽核部门的责任和要求稽核部门应具备专业的稽核知识和技能，保持独立性和客观性，严格遵守内部稽核规范和道德准则，及时发现和报告财务管理制度的问题，并提出改进意见和建议。
2. 财务管理部门的责任和要求财务管理部门应积极配合稽核部门的工作，提供稽核所需的文件和资料，并按照稽核报告中的改进意见和建议，及时改进财务管理制度的不足之处。
财务管理制度体系2内部稽核制度
财务管理制度体系2内部稽核制度内部稽核制度是公司财务管理中的重要组成部分，它旨在通过对公司财务活动的检查和评估，确保财务运作的合规性、准确性和可靠性。
本文将详细介绍内部稽核制度的构建和实施。
一、内部稽核制度的构建内部稽核制度的构建应考虑以下几个方面：1.内部稽核组织的设置公司应根据规模和业务特点设立专门的内部稽核部门或聘请专业的外部稽核机构。
内部稽核部门应有一名专职稽核员，负责全面、连续、系统地开展内部稽核工作。
2.内部稽核职责的明确内部稽核部门应明确稽核的职责范围和工作流程，包括但不限于财务会计、内部控制、经济效益、合规性等方面的稽核内容。
稽核员应按照内控制度、稽核计划和程序进行工作，及时发现公司财务管理中的问题和风险。
3.稽核程序和方法的规范稽核程序应明确，包括开展前的准备、实施中的核查、发现问题后的调查和整改等环节。
稽核方法应科学、有效，包括现场检查、数据抽样、文件审阅、询问函调查等方式，以确保稽核的全面和准确性。
4.稽核报告的准确和及时性稽核部门应根据实际情况及时撰写稽核报告，并提交给公司负责人和相关部门，报告中应包含稽核发现的问题、风险和建议的整改措施，以促使公司及时进行改进。
5.稽核结果的追踪和落实公司应设立相应的监控和跟踪机制，对稽核发现的问题和整改措施进行落实和执行，确保问题的解决和稽核制度的有效运行。
二、内部稽核制度的实施内部稽核制度的有效实施需要考虑以下几个方面：1.财务稽核计划的制定稽核部门应根据公司的财务管理目标和重点，制定年度财务稽核计划，明确各项稽核任务和稽核频率，确保全面而有针对性地开展财务稽核工作。
2.实施稽核工作稽核员应根据稽核计划，按照稽核程序和稽核方法进行稽核工作。
稽核员应仔细核查账务凭证、财务报表和相关资料，进行数据比对和分析，了解财务制度的执行情况和财务数据的真实性。
3.稽核发现问题的处理稽核员在稽核过程中如发现问题，应及时记录并报告公司负责人和相关部门，要求对问题进行调查和整改，以避免问题扩大和风险加重。
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湖南公司本部股份有限公司企业标准
财务内部审计管理制度
1 目的
为了加强财务内部管控，规范各岗位职责，降低财务内部风险。
特制定本制度。
2 适用范围
本制度适用于销售、采购、期间费用、内部制度执行、财务问题整改、财务报表异常科目、合同执行、往来的管理、货币资金、主要资产及其他的审计。
3 适用部门
公司本部及其子公司的财务部。
4 管理职责
4.1 公司本部财务审计专员负责按本制度对公司本部及子公司的财务部进行审计。
4.2 公司本部及子公司的财务部负责配合审计业务。
5 内容
5.1 销售审计：每个月随机抽查2个销售循环全套资料，包括订单、销售协议或购销合同、营销发货申请单、发货单、运单、银行回单、收入确认凭证、发货回执（如需要）、对账单（年度、半年度、季度）、销售发票、授信审批表等。
5.1.1 授信审批单：重点审计授信客户是否履行了授信申请审批手续，同一单位是否有不同信用政策，销售发货是否控制在信用额度内，客户是否按信用条款回款。
5.1.2 销售订单：总代的要货计划，其他如电话或传真的要货在打款单传真件上说明。
5.1.3 销售合同：合作经销、总代经销、OTC经销、第三终端四种模式是否均有公司标准版本或受控的销售协议或购销合同，同单位、同品规是否有不同价格的情况。
5.1.4 发货申请单：主要审计是否符合公司销售政策，是否有营销部门经理签字，价格是否符合销售协议或购销合同、发货是否符合销售协议或合同的货款结算条款，审核无误后签字确认；开单员根据审核
后的《发货申请单》开出电脑《发货单》；
5.1.5 发货运单：储运员凭发货申请单和电脑发货单在仓库提货，一般情况下发汽运，对于发铁运的需要营销总监助理签字，主要审计铁运签字手续以及客户承担差额费用的是否收款。
5.1.6 销售凭证：销售会计根据发货单制作销售凭证。
5.1.7 销售回款：销售会计根据银行回单制作收款凭证，主要审计有无私对公汇款、货款收现金现象。
5.1.8 发货回执：发货回执是收款的凭据和确认收入的依据，原则上要求发货后取得发货回执，尤其是总代客户、授信客户、第三终端客户、异地发货等发货时必须取得上一次发货的回执，其他客户一季度回一次，主要审计回函及时性与回函率、回函的录入、保管情况。
5.1.9 销售对账单：总代客户每月进行一次对账，授信客户一季度进行一次对账，并取得客户财务盖章对账单。
5.1.10 销售发票：
（1）开票资料齐全，有效证件的复印件并盖红章，包括：营业执照、税务登记证、一般纳税人合格证、药品经营许可证、药品经营质量管理规范认证证书、组织机构代码证，审计资料是否齐全、资料保管装订情况；
（2）凭《销售单》第六联-开票申请联开具发票，且必须开票申请联上的单位及产品信息开票，不得变更信息开票，按照且按《增值税发票管理办法》第八条规定的时间开具发票，否则不予开具。
根据税法的要求发票开具的时间有严格的规定，重点审计有无。
（3）已开发票的退货是否按税务规定办理发票手续。
5.2 采购审计：每个月抽查2个采购循环全套资料，包括采购谈价材料（要求前五十位的物料和中药材等必须有）、采购合同、采购发票、入库单、检验报告单、付款审批单、银行付款回单、对账单（年度、半年度、季度）等。
5.2.1 采购计划：物料的采购是否有经审批的《采购申请单》，生产计划与采购计划留存。
5.2.2 采购谈价：采购员根据经审批的《采购申请单》进行询价，将询价记录单交采供部经理审核后实施采购。
5.2.3 采购合同：是否按审批后的价格和要求（如发货时间、到货时间、质量要求等）签订采购合同。
单次采购合同金额在50万元以上必须提供合同原件附凭证后。
5.2.4 采购发票：是否按合同价款、验收入库的数量开具专用发票；原辅料严格按照合同及入库数量开具，包材部分主要供应商每月先和供应商核对数量后再开具。
不得出现入库数量、金额与开具的发票数量、金额不符
5.2.5 采购入库单：是否经检验合同后开具入库单；目前为来货即入库，如果不合格再办理退库手续。
5.2.6 检验报告单：开具入库单前是否取得了质量部的检验报告单，财务需要检验报告单（由谁提供）5.2.7 付款审批单：付款单审核是否按流程和权限一览表进行审批付款，出纳是否按审批金额付款。
5.2.8 对账单：是否按季度进行往来对账，对账结果是否出具了相关报告，是否报采供部等（一般是先与采供部核对确认后再与供应商核对）。
5.3 期间费用审计：每个月随机抽查1单差旅费、应酬费、维修费、邮寄、会务费用、广告宣传费、办公费等。
5.3.1 差旅费：出差申请、差旅费的各项标准是否超标等。
5.3.2 应酬费：是否超标，对于超标的是否履行相关审批手续。
5.3.3维修费：必须有维修申请，对外维修有相关人员签字且认定部门认定无法内部维修。
5.3.4 邮寄费：必须有分析，检查会计是否对价格进行抽查与合同进行比对。
5.3.5 会务费：必须有相关与其经营活动有关的合理的会议费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，包括获批的申请报告方案、会务签到表、会务总结等，否则，不得在税前扣除。
5.3.6 广告宣传费用：所得税税前列支的广告费用必须是通过经工商部门批准的专门机构制作的（特指广告公司），已实际支付费用，并已取得相应发票，通过一定的媒体传播（媒体指的是公开报纸、杂志、电视、广播等媒体），制作的样稿要作为报销的附件。
5.4 内部管理制度执行审计：要求每个月抽查1-2个制度的执行情况进行审计，每个制度必须抽查4-5项制度内容进行审计。
5.5 财务问题整改的跟踪
5.5.1 外部审计问题的整改跟踪：调整分录处理跟踪审计；问题清单整改跟踪审计。
5.5.2 财务分析问题的整改跟踪：是否有会议纪要，会议纪要是否有明确的责任人、时间要求等；核实是否按会议纪要的要求整改跟踪。
5.5.3 其他会议纪要的整改跟踪：抽查财务部的会议纪要；抽查会议纪要问题的整改跟踪。
5.6 财务报表异常科目的申请
5.6.1 应收账款的增长超过收入的增长
5.6.2 库存的增长超过上期或上期同期20%的分析
5.6.3 费用科目增长超过上期或上期同期20%的分析
5.7 合同执行情况的审计
5.8往来管理的审计
5.8.1当年发生但账龄在3个月以上的往来进行抽查：导出所有往来明细，三个月前有发生额，三个月以上没有发生额单位往来，要求财务经理写出理由并承诺清理的方案（包括时间、责任人、处理措施等）。
5.8.2 对于审计账龄在一年以上的往来进行抽查：按外部审计整改方案进行跟踪抽查，是否按整改方案执行到位。
5.8.3 根据权责发生制原则，如属费用类往来，要求在12月31日前开具发票冲销往来。
对于应当凭发票税前扣除的成本费用项目，如企业当年没有取得发票，但在次年企业所得税汇算清缴期限前取得发票，该项成本费用可以在其发生年度税前扣除，无需纳税调整。
所以要求财务对往来清理时根据属性，如属费用类的只要在企业所得税汇算清缴期限前可以取得发票的，一律计入当年的费用。
5.8.4 要求每季度必须有盘点报告，出具的时间为季度首月25日前。
5.9 货币资金审计
5.9.1 盘点现金，是否公款私存、保险柜是否存私人物品、白条抵库现象、是否没有按货币资金管理制度储存现金、是否有坐支现象。
5.9.2 银行存款：抽查一个月对账单，从人民银行打印开户行明细清单，银行账户信息是否存在私自开户与销户（没有经过母公司财务总监或总经理批准），核对对账单与用友账务，是否有租用账户的情况。
5.9.3 重大资金收付款：抽查单笔收付款在50万（母公司）或10万（子公司）以上的资金内容与审批流程，每月至少2-3笔。
5.9.4 抽查现金支付凭证，对于单笔5000元以上的是否通过网银进行支付。
5.10 主要资产的审计
5.10.1 固定资产审计：查2-3个固定资产购买，抽查内容包括但不限于采购申请单、控价委员会审批单、合同、验收证明单、行政部编号管理及台账、付款审批单、发票等。
5.10.2 库存商品的审计：抽查一个月的盘点表，盘点表包括但不限于产成品、原辅包材、委外加工物资、低耗品等盘点表，尤其对于批号管理的物料是否提请管理部门进行跌价准备计提或报废流程发起等，以保证资产准确与真实。
5.10.3 原辅料批号管理：原辅料应该进行批号管理；年末要对原辅料的效期进行管理，是否要计提减值？会计师要进行减值测试。
5.10.4 发出商品的管理：对于第三终端发出商品财务应该配合账龄严格控制，其他销售模式的退货也应注意产品的效期，以免发生发出商品退回近效期产生的损失。
5.11 其他
5.11.1 档案管理：抽查是否严格按照《财务会计档案管理制度》进行档案管理.
5.11.2 凭证附件：不得用与报销付款内容无关的废纸作为凭证附件。
5.11.3 会计科目设置：严格按新会计制度以及公司制定的《会计科目设置及核算范围规定》进行设置及核算。
6 相关记录
6.1《销售穿行测试表》
6.2《采购穿行测试表》。