二级理财规划师2020年年复习点：合伙企业
合伙企业知识点总结
合伙企业知识点总结一、合伙企业的定义和特点合伙企业是指由两个或两个以上的自然人或法人组成的合作关系，共同经营一项或多项经济活动，共享企业的收益和承担风险。
合伙企业通常拥有如下特点：1. 合作关系：合伙企业的成立依赖于合伙人之间的合作关系，每个合伙人都有权利参与企业的经营管理和决策。
2. 共享收益和风险：合伙企业的合伙人共同享有企业的利润，但也需要共同承担企业的风险和损失。
3. 没有法人地位：合伙企业没有独立的法人地位，合伙人对于企业的债务和责任承担连带责任。
4. 经济活动：合伙企业通常是为了共同开展某项具体的经济活动而成立，如农业、工商业、服务业等。
二、合伙企业的种类合伙企业通常可以分为普通合伙企业和有限合伙企业两种类型：1. 普通合伙企业：普通合伙企业的所有合伙人都对企业的债务和责任承担无限连带责任，即个人财产对企业债务负有连带责任，属于个人资产无保护状态。
2. 有限合伙企业：有限合伙企业由至少一个有限合伙人和一个或多个有限合伙人组成。
有限合伙人对企业的债务和责任承担有限责任，只限于其出资额，而有限合伙人则对企业的债务和责任承担无限连带责任。
三、合伙企业成立的程序和要求合伙企业的成立通常需要进行以下程序和要求：1. 商务登记：合伙企业需要进行商务登记手续，向相关行政部门提交合伙企业的合伙协议、合伙组织章程、合伙企业营业执照等相关材料。
2. 注册资本：合伙企业在成立之初需要确定注册资本，合伙人按照约定出资额进行出资，并进行相应的出资凭证。
3. 合伙协议：合伙企业需要制定合伙协议，明确合伙人之间的权利和义务、出资额、分配规则、决策程序等。
四、合伙企业的税务和财务管理合伙企业在税务和财务管理上需要遵守以下相关规定和程序：1. 纳税登记：合伙企业需要在成立后进行税务登记，申请税务登记证，按照相关法律法规进行纳税申报和缴纳税款。
2. 财务管理：合伙企业需要建立规范的财务管理制度，包括会计核算、财务报告、内部控制、风险管理等，确保企业的财务数据真实、准确、完整。
理财规划师之二级理财规划师考试重点归纳笔记
理财规划师之二级理财规划师考试重点归纳笔记1、下列关于会计期间的说法，正确的是()。
A.分为年度、半年度、季度和月度B.会计期间应该与日历年度一致C.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度D.季度和月份不是会计期间的形式正确答案：A2、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。
①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A ，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.①③B.①④C.②③D.②④正确答案：C3、可以拿到银行办理贴现的票据是()。
A.商业汇票B.银行本票C.转账支票D.企业发票正确答案：A4、经过长期的观察发现当A股票价格上升时，B股票价格则下跌；当A股票价格下跌时，B股票价格则上涨。
那么A股票与B股票价格的协方差()。
A.为正B.为负C.为零D.无法确定正确答案：B5、按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。
A.当地房屋均价B.租金价格C.当地居民平均收入D.月供金额正确答案：B6、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是( )。
A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数正确答案：C7、朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。
()属于保护投保人的条款。
A.延续条款B.转让条款C.复效条款D.自杀条款正确答案：C8、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。
A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式正确答案：A9、()层次的服务对象主要为银行存款数额不高，收人中等以下的客户。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师必考知识点归纳
2023-2024理财规划师之二级理财规划师必考知识点归纳1、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。
概括起来二者的区别可以体现在()。
A.投资规划更强调创造收益B.投资更强调实现目标C.投资技术性更强D.投资规划只不过是工具正确答案：C2、下列关于利润表的说法，错误的是()。
A.利润表反映了企业一定期间经营成果B.企业应按收付实现制填制利润表C.利润表能够反映企业利润的构成及实现D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金正确答案：B3、甲家的鱼池与乙家鱼池相连，因暴雨甲家鱼池中的鱼进入乙家鱼池中，这一法律事实属于()。
A.事件B.事实行为C.民事行为D.民事法律行为正确答案：A4、借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下列不需要提交的资料为()。
A.有效身份证件B.有固定工作单位的证明C.收人证明或个人资产状况证明D.贷款用途使用计划或声明正确答案：B5、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。
A.全额征收营业税B.减半征收营业税C.免征营业税D.按转让的净所得额征收营业税正确答案：C6、以下()不是设立人寿保险信托的动因。
A.受益人心智有障碍B.受益人的监护人缺乏管理能力C.保险金支付时间不确定D.受益人可能就保险金分配产生纠纷正确答案：C7、不考虑通货膨胀因素，从本金的安全性看，()的安全性最高。
A.国债B.股票C.公司债券D.企业债券正确答案：A8、银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类，其中不包括( )。
A.产品发行渠道信息B.产品特征信息C.产品开发主体信息D.产品目标客户信息正确答案：A9、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。
在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是( )。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点归纳总结(精华版)
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点归纳总结(精华版)1、信用最基本的特征是()。
A.收益性B.偿还性C.安全性D.流动性正确答案：B2、某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。
而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。
A.久期B.持有期限C.收益率的匹配D.持有期限的匹配正确答案：A3、刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。
A.15445B.29625C.9625D.9265正确答案：A4、某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。
A.驾车出游B.未系好安全带C.发生车祸D.造成损失正确答案：B5、退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。
A.弹性B.刚性C.固定性D.无弹性正确答案：A6、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上()相对欠佳。
A.一次性给付现金B.定期给付现金C.信托给付现金D.终身给付现金正确答案：A7、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。
A.全体继承人组织B.全体债权人组织C.债权人申请人民法院指定的清算人组织D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织正确答案：C8、公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。
A.占有权B.使用权C.收益权D.处分权正确答案：A9、在()不变的情况下，只有当现货市场和期货市场买卖的商品数量相等时，两个市场的盈亏才会相等。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案
2023年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案单选题（共30题）1、企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。
这是对()的描述。
A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断【答案】 A2、体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。
A.职业道德准则B.执业道德准则C.执业纪律规范D.职业道德规范【答案】 C3、张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是()。
A.张先生可以退股，然后和李小姐平分股款B.李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东C.因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产D.如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到张先生股份现金价值的一半【答案】 D4、接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数()。
A.股票A的比较大B.股票B的比较大C.同样大D.无法比较【答案】 C5、如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。
A.信用风险B.利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈C.税收风险，国债可能要纳税D.流动性风险，变现速度低于活期存款【答案】 B6、对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3%，则年实际收益率为()。
A.12.26%B.12.55%C.13.65%D.14.75%【答案】 B7、以下关于遗嘱信托的说法，正确的是()。
A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人【答案】 D8、持续理财服务不包括()。
A.不定期的信息服务B.不定期的方案调整C.定期对理财方案进行评估D.定期到客户单位做收入调查【答案】 D9、苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。
2024年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(典型题)
2024年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（典型题）单选题（共40题）1、财务分析的主要内容包括( )。
A.偿债能力评价、营运能力评价、盈利能力评价、财务状况综合评价B.偿债能力评价、经营风险评价、营运能力评价、盈利能力评价C.偿债能力评价、营运能力评价、资产结构评价、财务状况综合评价D.资产结构评价、经营风险评价、盈利能力评价、财务状况综合评价【答案】 A2、合入选收入型组合的证券有( )A.高收益的普通股B.高收益的债券C.高派息、高风险的普通股D.低派息、股价涨幅较大的普通股【答案】 B3、融资租入的固定资产，被视为承租企业的资产。
这一点体现了会计信息质量要求当中的()原则。
A.及时性B.可理解性C.实质重于形式D.谨慎性【答案】 C4、员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。
A.工资薪金所得B.财产转让所得C.利息、股息、红利所得D.劳务报酬所得【答案】 A5、Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论假设职业选择是一个发展的过程。
这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。
它包含的三个阶段是()。
A.探索阶段、试验阶段和现实阶段B.幻想阶段、试验阶段和现实阶段C.探索阶段、具体化阶段和现实阶段D.幻想阶段、具体化阶段和现实阶段【答案】 B6、对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为()。
A.超额存款准备金政策B.回购政策C.法定存款准备金政策D.再贴现政策【答案】 D7、对下列()，父母不需要承担教育抚养的义务。
A.丧失劳动能力的成年子女B.丧失部分劳动能力，收入不足以维持正常生活的成年子女C.尚在校就读的成年子女D.失业的成年子女【答案】 D8、欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则需交纳的印花税为()元。
A.15B.30C.150D.300【答案】 A9、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根本保证的是()。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)1、人寿保险信托不具备的功能是()。
A.储蓄与投资理财B.免税C.人身风险隔离D.第三方专业财产管理正确答案：C2、现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。
A.经营活动产生的现金流量B.投资活动产生的现金流量C.筹资活动产生的现金流量D.异常活动产生的现金流量正确答案：D3、假设金融市场上无风险收益率为2%，某证券的β系数为1.5，预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为()。
A.10%B.11%C.12%D.13%正确答案：B4、刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另住别处。
刘某投保管道煤气险，、刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。
后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未再指定其他人为受益人。
则关于保险金的归属问题以下()正确。
A.由于刘某指定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金B.由于刘某已与其妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能C.刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子、儿子都可以取得保险金D.刘某的妻子、儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金正确答案：C5、2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。
（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。
A.383B.766C.370.4D.740.8正确答案：C6、在生命周期理论中，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。
A.家庭与事业形成期B.家庭与事业成长期C.单身期D.退休期正确答案：B7、下列不属于医疗费用保险的是()。
A.住院费用保险B.外科手术费用保险C.职业责任保险D.专业护理费用保险正确答案：C8、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是( C )。
普通合伙企业知识点总结
普通合伙企业知识点总结普通合伙企业是一种由两个或两个以上合伙人组成的企业形式，它与有限合伙企业和有限责任合伙企业的区别在于合伙人对企业的经营管理和债务承担的程度。
普通合伙企业中的合伙人对企业的经营管理和债务承担没有限制，是全权负责的。
以下将从普通合伙企业的定义、特点、组成、注册、税收、责任、监管等方面进行详细的介绍。
一、普通合伙企业的定义普通合伙企业是指由两个以上的自然人或法人或其他组织以合伙协议的形式共同投资、共同经营、共享利益、共担风险的组织形式。
普通合伙企业是合伙企业中最为基本的形式，它的经营权和责任都由合伙人共同承担。
二、普通合伙企业的特点1. 合伙人共同投资：普通合伙企业的合伙人共同投资作为企业的启动资金，并且共同享有企业经营所产生的收益。
2. 合伙人共同经营：合伙人在普通合伙企业中共同承担企业的日常经营管理工作。
3. 合伙人共同风险承担：普通合伙企业的各个合伙人共同承担企业的经营风险，包括经营损失和债务承担。
4. 合伙人共同利益分享：合伙人在企业经营取得盈利时，共同分享企业利润。
三、普通合伙企业的组成普通合伙企业的组成包括合伙人和合伙协议。
合伙人是指共同发起合伙企业设立，并共同投资和共同承担风险的自然人或法人或其他组织。
合伙协议是指合伙人之间为了规定合伙关系而签订的协议。
四、普通合伙企业的注册普通合伙企业的注册是指合伙人按照《合伙企业登记管理条例》的规定，向工商行政管理机关办理工商登记手续。
注册时需要提供合伙协议、合伙人的身份证明、公司名称、经营范围等相关资料。
五、普通合伙企业的税收普通合伙企业的税收主要涉及企业所得税、个人所得税等。
普通合伙企业按照其实际所得额向国家税务机关申报纳税。
合伙人按照其在企业中所得到的分配比例缴纳个人所得税。
六、普通合伙企业的责任普通合伙企业的责任是指合伙人对企业债务承担的责任。
普通合伙企业的合伙人对企业债务承担有无限连带责任，即合伙人对企业债务承担的责任是不限额度的。
2020年二级理财规划师理论备考知识点
XX二级理财规划师理论备考知识点理财规划的目的在于能够使客户不断提高生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平。
下面是为大家搜索的xx二级理财规划师理论备考知识点，希望对大家有所帮助。
投资规划准备工作(一)树立并协助客户建立正确的投资观念。
正确的投资观念是任何投资规划的起点。
如果没有正确的投资观念，任何投资技巧都难以发挥作用。
理财规划师自己首先要树立正确的投资观念，并且将这种观念贯彻于整个投资规划制定过程中。
投资的本质不是单纯追求收益，不能仅仅考虑收益和风险，投资追求的是成本、收益、风险、时间这四个维度的完美结合。
1收益和风险权衡的观念。
投资风险是指投资遭受损失的可能性。
这种可能性表现为预期投资收益未能实现或未能全部实现，以及投资本金遭受损失等。
投资风险可以分六大类(见表5-4)。
(二)投资规划与理财规划。
1理财规划一般应该涉及现金规划、消费支出规划、子女教育规划、风险管理规划与保险规划、投资规划、税收筹划、退休养老规划、财产分配与传承规划等内容。
投资规划是理财规划的一个组成部分，理财规划师需要为客户制定具体投资规划方案。
每个单项规划可以具体解决某一方面的具体问题，但仅仅依靠单项规划并不能全面实现客户的理财目标，因此，理财规划必须是一个全面综合的整体性解决方案。
2投资是实现其他财务目标的重要手段。
如果没有通过投资实现资产增值，客户可能没有足够的财务资源来完成诸如购房、养老等生活目标。
因而投资规划对于整个理财规划有重要的基础性作用。
投资规划流程证券选择。
顾名思义，理财规划师要对市场上可以选择的证券类投资工具进行分析，综合运用各种投资组合技术，确定各种证券的投资比例，为客户确定出合适的投资组合。
具体说来，目前中国市场上可用的证券投资工具主要有：股票：包括A股、B股、H股等;债券：国债、企业债、金融债、可转债等;集合投资：证券投资基金、集合资金信托、私募基金等;衍生产品：期货、权证等;其他：外汇、黄金等。
2020年年理财规划师考试章节知识点详解
XX年理财规划师考试章节知识点详解导语：如何熟悉三种企业的设立、运作、财务与分配以及解散清算的具体过程你知道吗?大家跟着一起来看看相关的理财规划师考试内容吧。
(1)独资企业设立独资企业通常要具备以下五个方面的条件：①投资人及企业住所。
②有合法的企业名称。
③有投资人申报的出资。
④有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。
⑤有必要的从业人员。
个人独资企业的投资人对企业财产享有所有权，对其合法权利可以依法进行转让或继承。
一般情况下，个人独资企业的投资人对企业债务承担无限责任。
以投资人个人财产出资设立的，由投资人的个人财产承担无限责任;以投资人的家庭财产出资设立的，由投资人的家庭财产承担无限责任。
个人独资企业可以采取两种形式管理企业事务：一种方式是投资人自行管理企业事务，即由投资人本人直接经营管理个人独资企业的经营事务：另一种方式是委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理。
个人独资企业的解散是指独资企业因出现某些法律事由而导致其民事主体资格消灭的行为。
有下列情形之一时应当解散个人独资企业：①投资人决定解散。
②投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承。
③被依法吊销营业执照。
④法律、行政法规规定的其他解散情形。
个人独资企业的清算是处理解散企业未了结的法律关系的程序。
个人独资企业解散后.可由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。
个人独资企业解散的，财产应按下列顺序清偿：①所欠职工工资和社会保险费用;②所欠税款;③其他债务。
个人独资企业财产不足以清偿债务的，投资人应当以其个人的其他财产予以清偿。
个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。
(2)合伙企业合伙企业的设立条件是：①有不少于2人的合伙人，并且都为完全民事行为能力人。
②有合伙协议。
③有各合伙人实际缴付的出资。
④有合伙企业的名称。
2024年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(优品)
2024年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（优品）单选题（共200题）1、某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。
对甲入伙前该企业既有的债务，下列表述中，符合《合伙企业法》规定的是()。
A.甲不承担责任B.甲以其认缴的出资额承担责任C.甲以其实缴的出资额承担责任D.甲承担无限责任【答案】 B2、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构应采取的制裁不包括()。
A.取消其理财规划师资格B.终生不得执业C.不得再次参加理财规划师职业资格考试D.罚款【答案】 D3、王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了()。
A.投资收入B.财务自由C.基本收益D.财务独立【答案】 B4、纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。
A.税收负担的回避B.高的纳税义务转换为低的纳税义务C.纳税期的递延D.税收负担的逃避【答案】 D5、下列固定收益证券中，风险最低的是( )。
A.公司债券B.企业债券C.商业票据D.国库券【答案】 D6、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。
如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。
A.高估B.低估C.合理D.无法判断【答案】 B7、按照养老保险资金征集渠道的划分，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老保险模式、()和()。
A.现收现付养老保险模式；基金式养老保险模式B.完全基金式养老保险模式；部分基金式养老保险模式C.现收现付养老保险模式；完全基金式养老保险模式D.强制储蓄养老保险模式；投保资助养老保险模式【答案】 D8、《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金。
A.0.1‰B.0.3‰C.0.4‰D.0.5‰【答案】 D9、以下理财规划项目中，()最具备防御性。
2023二级理财规划师考试理论知识习题及答案2
2023二级理财规划师考试理论知识习题及答案2023二级理财规划师考试理论知识习题及答案一、单项选择题1.以下所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是( )。
A.全部承担无限责任B.全部承担有限责任C.有的承担有限责任，有的承担无限责任D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定2.以下不属于股东会职权的是( )。
A.决定公司的经营方针和投资方案B.审议批准董事会的报告C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议D.对董事会决议事项提出质询或者建议3.股份的注册资本最低额应为( )。
A.1000万元B.500万元C.50万元D.30万元4.流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在( )左右。
A.1B.2C.3D.105.以下可以反映个人或家庭的一段期间的根本收入支出情况的表格是( )。
A.现金流量表B.损益表C.资产负债表D.支出表6.以下关于定额定期储蓄说法不正确的选项是( )。
A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务B.定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提早支取C.可以办理部分支取D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取7.最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐以下哪类人群采用等额递增还款( )。
A.目前收入一般、还款才能较弱，但将来收入预期会逐渐增加的人群。
如毕业不久的学生B.目前还款才能较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人C.经济才能充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者D.收入处于稳定状态的家庭8.在给客户进展住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循以下原那么，以下对这些原那么的描绘错误的时 ( )。
A.够住就好B.有多少钱买多大的房子C.无需进展过于长远的考虑D.需要长远考虑9.理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应理解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车消费商均可提供汽车消费信贷的好处，以下哪个说法不正确( )。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师考点总结
2023-2024理财规划师之二级理财规划师考点总结1、在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。
A.相关性原则B.谨慎性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则正确答案：A2、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()。
A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B.有合伙协议C.有各合伙人实际缴付的出资D.有合伙企业的名称正确答案：A3、投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是()。
A.欧式看涨期权B.欧式看跌期权C.美式看涨期权D.美式看跌期权正确答案：D4、名义年收益率为20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。
A.20%B.21%C.22%D.23%正确答案：B5、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。
A.民事权利B.民事义务C.民事权利和民事义务D.民事法律关系正确答案：C6、下列政策措施不能够引起总需求曲线向右移动的是( )。
A.货币供给量的增加B.政府购买的增加C.政府税收的减少D.政府税收的增加正确答案：D7、投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或()。
A.价格发现B.投机获利C.转移风险D.交割实物正确答案：B8、小王购买了1000元的货币市场基金。
下列不属于影响货币市场基金收益率的主要因素是()。
A.利率因素B.规模因素C.收益率趋同趋势D.成本因素正确答案：D9、王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财规划师的建议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保险。
保证保险不包括()。
A.合同保证保险B.产品质量保证偎险C.忠诚保证保险D.任信保证保险正确答案：D10、分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。
在分红现金价值寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。
A.抵缴保费B.购买缴清增额保险C.退保净值D.购买一年定期保险正确答案：C11、收入是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不包括()。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(典型题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（典型题）单选题（共35题）1、根据《合伙企业法》的规定，下列人员中，可以不对普通合伙企业债务承担连带责任的有()。
A.执行合伙企业事务的合伙人B.不执行合伙企业事务的合伙人C.合伙企业债务发生后办理退伙的退伙人D.被聘为合伙企业的经营管理人员【答案】 D2、小张与刘小姐三人相恋多年，计划于2012年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18周岁，未达法定结婚年龄无法领取结婚证，为能结婚刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记。
婚后二人为家庭琐事经常争吵，于2013年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。
A.无效婚姻B.可撤销婚姻C.有效婚姻D.不确定【答案】 A3、根据《婚姻法》规定，下列选项中可以结婚的是()。
A.直系血亲之间B.三代以内的旁系血亲之间C.患有医学上认为不应当结婚的疾病D.姻亲之间【答案】 D4、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。
A.1B.2C.3D.4【答案】 D5、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备【答案】 B6、如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于()。
A.轻度保守型B.中立型C.轻度进取型D.进取型【答案】 B7、2009年5月，唐小姐购买了一套价值I000000元的住房，首付200000元，贷款800000元，与开发商签订商品房买卖合同，与某银行签订贷款合同，5月31日领取房屋产权证一件，请问，唐小姐需要缴纳()元的印花税（印花税税率：购销合同为0.03%，产权转移书据为0.05%，借款合同为0.005%，权利许可证照为5元/件）。
A.500B.40C.5D.845【答案】 D8、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益为5%，市场收益率为12%，如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。
2020年年二级理财规划师考试重点复习
XX年二级理财规划师考试重点复习理财规划(FinancialPlanning)是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际的、具有可操作性的某方面或综合性的财务方案。
接下来为大家了xx年二级理财规划师考试重点复习，想了解更多相关内容请关注!制定财产传承规划制定并调整财产传承规划一、制定财产传承规划的原则1、保证财产传承规划的可变通性：从制定到生效有一段不确定期间2、确保财产传承规划的现金流动性：在遗产中预留充足的现金以满足支出。
二、财产传承规划目标和特点(一)财产传承规划目标：是帮助客户在其去世或丧失行为能力后分配和安排其资产和债务。
首先要考虑其直接债务的偿还;其次要包括客户的长期责任。
主要包括：1、为受赠(扶)养人留下足够的生活资源;2、为有特殊需要的收益人提供资产保障;3、家庭特殊资产的继承;4、其它需要(保证家庭和睦、遗产代代相传等);(二)特点：可变通性;三、财产传承规划工具(一)遗嘱1、概念：⑴遗嘱：遗嘱是立遗嘱人生前对其遗产所作的处分或对其他身后事务所作的安排，并在死亡时发生效力的单方民事法律行为;⑵遗嘱继承：是指由被继承人生前所立的遗嘱来指定继承人及其继承的遗产种类、数额的继承方式。
特征：A、遗嘱是单方民事法律行为，因此要求遗嘱人的行为能力、意思表示的真实性和内容的合法性等;B、遗嘱是死因行为即只有在立遗嘱人死亡时才发生法律效力，因此立遗嘱人可以任意修改和撤销其遗嘱;C、遗嘱是要式法律行为，必须采取法律规定的五种形式之一，并且每种形式必须符合法律规定的条件，否则那无效;D、遗嘱是死者生前处理其死后事务的意思表示;E、遗嘱是处分财产的行为。
遗嘱遗嘱的有效要件：⑴实质要件：ⅰ遗嘱人有遗嘱能力;ⅱ遗嘱是遗嘱人真实的意思表示;ⅲ遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活的继承人的继承权。
ⅳ遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产。
v遗嘱的内容合法并不得违背社会公共利益;vi遗嘱继承人在继承开始时必须生存，若遗嘱继承人先于被继承人死亡的遗嘱该部分内容无效。
2020年二级理财规划师《基础知识》复习：合伙企业
二级理财规划师《基础知识》复习：合伙企业导语：合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照《中华人民共和国合伙企业法》在中国境内设立的，由两个或两个以上的自然人通过订立合伙协议，共同出资经营、共负盈亏、共担风险的企业组织形式。
一、概念是指按照《合伙企业法》在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议、共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。
二、设立条件三、合伙企业财产1、合伙企业财产的构成2、合伙企业财产的性质3、合伙企业财产的管理与使用四、入伙与退伙五、合伙企业的解散与清算六、合伙企业的事务执行1、执行的形式2、合伙事物的决定七、合伙企业的损益分配1、合伙损益2、合伙损益分配原则3、合伙损益分配具体形式八、非合伙人参与经营管理九、合伙人与第三人的关系特征信息合伙企业的特征有五点(1)生命有限。
合伙企业比较容易设立和解散。
合伙人签订了合伙协议，就宣告合伙企业的成立。
新合伙人的加入，旧合伙人的退伙、死亡、自愿清算、破产清算等均可造成原合伙企业的解散以及新合伙企业的成立。
(2)责任无限。
合伙组织作为一个整体对债权人承担无限责任。
按照合伙人对合伙企业的责任，合伙企业可分为普通合伙和有限合伙。
普通合伙的合伙人均为普通合伙人，对合伙企业的债务承担无限连带责任。
例如，甲、乙、丙三人成立的合伙企业破产时，当甲、乙已无个人资产抵偿企业所欠债务时，虽然丙已依约还清应分摊的债务，但仍有义务用其个人财产为甲、乙两人付清所欠的应分摊的合伙债务，当然此时丙对甲、乙拥有财产追索权。
有限责任合伙企业由一个或几个普通合伙人和一个或几个责任有限的合伙人组成，即合伙人中至少有一个人要对企业的经营活动负无限责任，而其他合伙人只能以其出资额为限对债务承担偿债责任，因而这类合伙人一般不直接参与企业经营管理活动。
(3)相互代理。
合伙企业的经营活动，由合伙人共同决定，合伙人有执行和监督的权利。
合伙人可以推举负责人。
2020年年理财规划师二级易考点归纳
XX年理财规划师二级易考点归纳专业的理财规划师要为客户提供全方位的专业理财计划，指导人们理财和制定投资计划，规避金融风险，确保财务独立和金融安全。
下面是为大家搜索的xx年理财规划师二级易考点归纳，希望对大家有所帮助。
中国女性理财的特点在公开场合，为维护男人的“面子”，女性通常声称家里大的开销最终由男人决定，但真正在家里，却又是另外一回事。
“男主外，女主内”的传统家庭模式下，女性因细心、耐心等先天优势，而往往扮演着家庭“首席财务官”的角色。
五大特点根据银行和专业调查机构的研究和比较，五大特点构成了中国家庭“首席财务官”的特质。
注重储蓄，细水长流出于女性对家庭的责任感和日常生活中扮演的操劳角色，她们深知日常花消犹如细水长流，平时似乎看不见花销累计起来却是一个不小的数目，而且每一天、每个月都不能断流。
这决定了她们对于家庭理财最基本的看法：注重平常储蓄积累，最常去的地方就是银行和超市。
精打细算，注重细节这与女性的性格特征有关，毕竟过日子总是琐碎和长久，因此，不能没有精打细算的思维，她们在家庭消费(比如购物、买菜)和投资理财(比如存款、购买保险、国债、房屋等)方面同样体现出细心、精明的风格。
远离风险，稳健投资女性对于冒险的事情持有比男性要保守得多的态度，尤其是不那么富裕的家庭主妇，对于高收益但高风险的投资总是没那么容易进入(比如股票、外汇、期货等)，更倾向于稳健型投资项目。
量入为出，谨慎投资从信用卡的透支消费中可以明显地看出，女性出现透支的情况比男性小，而长期透支或超期未归还欠款的则更少。
在投资理财方面，女性量入为出的风格同样是一道共同的风景线。
听取专家意见，愿意委托理财也许是性格特征区别所致，银行接触到的理财咨询客户大都是女性(她们更愿意听取专家意见，容易沟通和接受建议)，而男性客户则主要通过书面沟通(不太愿意露脸)和面对面“平等的探讨”。
客户教育规划的必要性分析(一)良好的教育对于个人意义重大(二)教育费用逐年增长教育负担比=届时子女教育金/家庭届时税后收入×100%(P90) 通常情况下，在运用教育负担比这一指标时应注意，由于(学费成长率可能会高于收入成长率)，所以以现在水准估计的教育负担比可能偏低。
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题库附答案详解
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题库附答案详解单选题（共20题）1. 下列关于合伙企业的说法错误的是()。
A.合伙企业是由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险B.合伙企业的利润和亏损，要由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担C.合伙协议未约定利润分配和亏损分担比例的，由各合伙人平均分配和分担D.各合伙人对合伙企业债务承担一般连带责任【答案】 D2. 关于我国企业年金的说法不正确的是()。
A.企业年金也称补充养老保险B.所有企业都必须实行C.企业年金有利于鼓励员工为企业服务D.企业年金的实行有利于减轻国家负担【答案】 B3. 王女士2013年的投资资产数额为420000元，其净资产为840000元，则其投资与净资产比率为()。
A.2B.0.6C.0.8D.0.5【答案】 D4. 以下属于增长型行业的是()。
A.食品行业B.有色金属行业C.生物科技行业D.公用事业行业【答案】 C5. 下列关于定额定期储蓄说法不正确的是()。
A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务B.定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取C.可以办理部分支取D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取【答案】 C6. 沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。
A.生死两全保险一般单独销售B.生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C.生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D.生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具【答案】 D7. 姜先生打算为刚刚出生的孙子购买一份人身保险，理财规划师告诉他不能购买，因为他对孙子不具有可保利益，关于可保利益的说法不正确的是（）。
A.可保利益不是保险标的的本身B.可保利益是保险合同的客体C.可保利益是保险合同生效的依据D.可保利益是保险合同的利益【答案】 A8. 下列普通股估值基本模型中不属于相对价值法的是()。
2024年理财规划师之二级理财规划师考试题库
2024年理财规划师之二级理财规划师考试题库单选题（共45题）1、下列不属于自愿退伙的是()。
A.经过全体合伙人一致同意B.执行合伙事务有不正当行为C.发生合伙人难以继续参与合伙的事由D.合伙协议约定的退伙事由出现【答案】 B2、何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。
作为理财规划师，你应该建议她持有()的流动资产。
A.3000元左右B.6000元左右C.9000元左右D.12000元左右【答案】 D3、()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。
A.商业银行B.中央银行C.基金公司D.政策性银行【答案】 B4、人民币通知存款利率较活期存款高，是大额资金管理的好方式，但其开户及取款起点较高：人民币通知存款开户起存金额()万元，最低支取金额为()万元。
A.5；3B.5；5C.3；1D.3；3【答案】 B5、下列关于遗嘱信托的说法，错误的是()。
A.遗嘱信托可以是口头形式B.遗嘱信托在委托人过世后生效C.遗嘱信托可以避免因遗产分配产生的纷争D.遗嘱信托可以实现财产永续传承【答案】 A6、注册商标的有效期为()年，自核准注册之日起计算。
A.5B.10C.20D.50【答案】 B7、理财规划师为客户提供理财规划服务属于()行为。
A.委托代理B.法定代理C.指定代理D.表见代理【答案】 A8、某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。
杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。
女儿杨扬今年13岁。
杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。
根据案例五回答23～39题。
A.少儿两全险B.少儿健康险C.少儿医疗险D.少儿意外伤害险【答案】 A9、()是用来衡量居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本。
A.GDPB.CPIC.PPID.PPP【答案】 B10、老张计划从今年开始给儿子积攒大学相关费用，目前已经有5万元，计划未来每个月再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。
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二级理财规划师XX年复习点：合伙企业导语：合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照《中华人民共和国合伙企业法》在中国境内设立的，由两个或两个以上的自然人通过订立合伙协议，共同出资经营、共负盈亏、共担风险的企业组织形式。
合伙企业
一、概念
是指按照《合伙企业法》在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议、共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。
二、设立条件
三、合伙企业财产
1、合伙企业财产的构成
2、合伙企业财产的性质
3、合伙企业财产的管理与使用
四、入伙与退伙
五、合伙企业的解散与清算
六、合伙企业的事务执行
1、执行的形式
2、合伙事物的决定
七、合伙企业的损益分配
1、合伙损益
2、合伙损益分配原则
3、合伙损益分配具体形式
八、非合伙人参与经营管理
九、合伙人与第三人的关系
特征信息
合伙企业的特征有五点
(1)生命有限。
合伙企业比较容易设立和解散。
合伙人签订了合伙协议，就宣告合伙企业的成立。
新合伙人的加入，旧合伙人的退伙、死亡、自愿清算、破产清算等均可造成原合伙企业的解散以及新合伙企业的成立。
(2)责任无限。
合伙组织作为一个整体对债权人承担无限责任。
按照合伙人对合伙企业的责任，合伙企业可分为普通合伙和有限合伙。
普通合伙的合伙人均为普通合伙人，对合伙企业的债务承担无限连带责任。
例如，甲、乙、丙三人成立的合伙企业破产时，当甲、乙已无个人资产抵偿企业所欠债务时，虽然丙已依约还清应分摊的债务，但仍有义务用其个人财产为甲、乙两人付清所欠的应分摊的合伙债务，当然此时丙对甲、乙拥有财产追索权。
有限责任合伙企业由一个或几个普通合伙人和一个或几个责任有限的合伙人组成，即合伙人中至少有一个人要对企业的经营活动负无限责任，而其他合伙人只能以其出资额为限对债务承担偿债责任，因而这类合伙人一般不直接参与企业经营管理活动。
(3)相互代理。
合伙企业的经营活动，由合伙人共同决定，合伙人有执行和监督的权利。
合伙人可以推举负责人。
合伙负责人和其他人员的经营活动，由全体合伙人承担民事责任。
换言之，每个合伙人
代表合伙企业所发生的经济行为对所有合伙人均有约束力。
因此，合伙人之间较易发生纠纷。
(4)财产共有。
合伙人投入的财产，由合伙人统一管理和使用，不经其他合伙人同意，任何一位合伙人不得将合伙财产移为他用。
只提供劳务，不提供资本的合伙人仅有权分享一部分利润，而无权分享合伙财产。
(5)利益共享。
合伙企业在生产经营活动中所取得、积累的财产，归合伙人共有。
如有亏损则亦由合伙人共同承担。
损益分配的比例，应在合伙协议中明确规定;未经规定的可按合伙人出资比例分摊，或平均分摊。
以劳务抵作资本的合伙人，除另有规定者外，一般不分摊损失。