商业银行 中小企业担保问题

（一）企业自身方面的原因1、经营管理水平低。

尽管近年来我国中小企业发展很快，但仍然给人以“差、散、乱”的印象。

一方面中小企业内部管理制度不健全、产品生产工艺落后、质量水平低，形成了因资金缺乏导致经营绩效差，因经营绩效差导致融资信用差，因融资信用差导致资金缺乏的恶性循环。

许多中小企业负债率较高，极度缺乏经营流动资金和发展投资基金，导致其不能正常地进行经营和投资改造，无法通过提高盈利改变企业的资信以获得外部各种信用融资。

另一方面中小企业点多面广，涉及行业多，多头开户现象较普遍，金融部门难以掌握其真实情况。

并且随着企业规模的扩大，中小企业的生产、营销、财务、人事等方面的管理水平跟不上企业发展的步伐，致使企业不能适应市场竞争，难以步入良性发展的轨道。

2、中小企业主管人员缺乏现代融资意识。

主要现在：（1）大多数中小企业缺乏负债经营的现代意识和相应的管理手段，企业债务与企业经营盈利之间的关系认识有限，不能以发展的角度看待企业债务融资的作用。

（2）绝大多数企业主管的经营观念未转变，没有从利润和现金流的角度把现代企业看成是一个资本价值增值和现金流最大化的过程，因而不能全面看待资金在生产中的地位，从而忽略了资本与负债、资本与管理能力、资本与经营风险等因素之间的相互关系。

（3）很多企业主管对现代融资工具缺乏认识，简单地认为融资就是向银行贷款，仅拘泥于银行贷款单一的融资方式，导致的结果就是当传统融资途径被切断时，大部分中小企业便陷入绝境，不仅缺乏利用其他融资方式的思维观念，而且缺乏融资的操作能力，更谈不上进行现代融资的创新。

3、财务信息失真，银行不敢放贷。

许多中小企业管理欠规范，没有健全的管理制度和财务控制制度，财务信息失真，可信度低。

有的企业从所谓的“自身需要”出发，提供虚假的甚至伪造的财务信息，使会计报表失去其可靠性和真实性。

而银行发放贷款的主要依据是企业的资产负债表和财务收支状况，一个资产负债状况和财务收支状况良好的企业很容易得到银行的信贷支持；反之亦然。

虚假的会计报表使银行的信贷资产难以得到保障，易形成不良资产，出于资金安全和自身利益的考虑，银行不会轻易地发放贷款。

（二）金融机构方面原因1、金融机构信贷投放缺乏积极性。

首先，我国商业金融机构以追求利润最大化为经营目标。

而我国中小企业资金实力薄弱、规模小、能作为贷款抵押的资产少，同时受自身条件的限制无法找到规模较大的企业为其担保。

其次，部分中小企业生产技术落后、产品技术含量低、高负债经营、效益差，银行从自身利益出发，不愿也不敢支持。

2、向中小企业贷款风险大。

这主要是中小企业的信息不对称问题造成的。

在贷款行为中，借款人作为企业的经营者和资金的使用者，对企业的财务信息掌握较全面，而银行作为贷款人，只能通过财务会计报表了解企业的部分相关状况。

企业借款人为了获得贷款，往往会在一定程度上夸大自己的优点，缩小甚至掩盖自己的缺点，其披露信息的全面性和真实性相对较差。

在其会计制度不健全的情况下，国家对其进行的会计监督有限，银行等金融机构也不可能要求中小企业普遍接受信息中介机构的审核验证。

而以自主经营、追求利润最大化为经营目标的金融机构放贷时必然要求建立在风险最小的基础上，为保障资金的安全性，金融机构难免不愿意向中小企业发放贷款。

3、向中小企业贷款管理难度大、成本高、收益低。

首先，对中小企业而言，一笔贷款业务的贷款额度大小与贷款的管理费用的高低是不成比例的。

无论贷款金额的大小，金融机构都要按几乎相同的程序进行操作，从贷前调查到贷款收回整个过程的管理费用相差无几，所以对小额贷款的单位管理成本必然会高。

而中小企业的贷款一般金额较小，它的管理成本也就高于对大企业的贷款，从而影响了银行向中小企业贷款的积极性。

此外，中小企业的信息披露制度不健全，提供的信息可信度低，金融机构还必须采用其他方法去获取较全面的真实信息，这也会进一步增加贷款的管理成本。

据调查测算，对中小企业贷款的管理成本远远高于大中型企业。

因此金融机构在发放贷款时不会将中小企业作为首选对象，只有在国家强制或受到某些条件的限制而不能向大企业、大项目贷款时，才会选择中小企业，这无疑也是形成其贷款难的重要原因之一。

（三）其他方面原因1、社会信用环境差。

即社会信誉等级低，这也是中小企业融资难的一个不可忽视的因素。

主要包括：（1）中小企业还债意识差，许多中小企业获取贷款后，不去积极还贷，而是恶意逃债、赖债、千方百计地拖债，不把还债当作必须履行的义务。

（2）法律对债权人债权的保护能力差，法院对判决结果执行不力。

债权人在通过法律程序保护自己的权益时，常遇“打赢官司，看不到钱”，还得支付律师费的尴尬。

（3）地方保护主义的干扰较多。

如在企业转制期间，有的地方政府默许甚至纵容企业逃废银行的债权。

这种社会信用环境，破坏了经济合同双方当事人的平等地位，使履行了经济合同义务的债权人反而处于被动的地位。

如此信誉环境下，各金融机构在发放贷款时必然更加谨慎，这自然会增加中小企业融资的难度。

2、缺乏有效的信用担保体系。

向中小企业贷款和提供担保的风险都高，这是一个带有普遍性的问题，系统性风险，这就需要国家通过一种机制把对中小企业的融资风险降到金融机构可接受的程度。

对此，世界各国的普遍做法是政府建立专门的中小企业信用担保体系。

近年来我国一些地方政府也建立了一批信用担保机构，但是实际效果并不理想：（1）担保机构担保能力低，因为目前我国担保基金的来源主要是地方财政，而财政投资能力有限，远远满足不了社会的需要。

（2）担保机构为控制风险，都要求申请贷款担保的客户提供反担保，且条件苛刻，并不低于银行担保抵押贷款条件，使得信用担保机构失去本来的意义。

中小企业寻求担保难，也就必然造成融资难。

3、“政策性风险”的存在。

近几年来国家对企业发展采取了“抓大放小”的政策，一些地方政府片面地把“放小”理解为放弃中小企业。

一些政策和措施在制定时没有考虑到中小企业的特点，使得银行对中小企业改革认识不清，导致需求与供给严重背离，信贷支持中小企业发展的资金无法达到实际的需要量，力度严重不够。

我认为应该制定的策略包括以下几个方面二、中小企业融资困难的应对策略针对中小企业发展面临的融资中介缺乏、融资工具单一、融资渠道不畅等问题，解决也宜从企业、金融机构和政府三方面入手，既需要中小企业完善企业治理结构，加强与银行的联系，也需要国家尽快制定向中小企业贷款的政策，并借鉴国外经验为中小企业开辟较多的融资渠道。

（一）增强企业自身资金积累，提高企业自有资金率增强企业自身资金积累，提高企业自有资金率和经营管理水平，以改变企业信贷资信能力，从而改变自身的融资环境。

1、企业应根据市场的变化，对产品进行改良和革新，并不断加强对新市场的开发，增加销售收入。

2、应引进先进技术及生产设备，进行技术改造，改善企业生产管理。

3、企业应加强应收账款的管理，尽快回笼资金增加流动资金。

总之，企业应从多角度出发，扩大收益，增强内部资金积累，使企业走上自有资金良性扩张的道路。

只有企业自身环境改善了，生产经营水平提高了，银行等金融机构才愿意向其贷款。

（二）改善并发展商业信用融资商业信用是中小型企业融资的一种传统的方式。

它属于短期负债融资，十分方便但不正规，一般是以良好的商业信誉为基础，并经常运用于业务联系紧密、关系十分固定的合作企业之间。

在现有状况下，改善并发展商业信用融资体系的办法有：1、充分发展企业之间纵向经营纽带关系，与生产经营的上、下游企业结成松散的经营联盟，并通过这种纵向关系发展商业信用。

2、与外贸中介机构结成紧密关系，如以资本为纽带的工商贸企业集团或固定的伙伴关系，充分利用商业票据。

（三）建立互利合作的银企关系就目前而言，中小企业的资金来源更多的依赖于银行等金融机构。

因此，城市商业银行等小金融机构应以服务中小企业为市场定位，全力支持中小企业的发展。

当然，中小企业数量众多、情况复杂、风险大，这就要求信贷工作人员要不断提高业务水平，在注重“效益性、安全性、流动性”经营原则的基础上，构建符合中小企业特点的合理、灵活而高效的服务体系。

同时城市商业银行对中小企业的支持不能简单停留在纯粹的资金关系上，还可以凭借其在信息、人才和管理等方面的优势，为中小企业提供市场信息、财务管理咨询等中间业务，帮助其解决问题，增强市场竞争力，真正建立互利合作的银企关系。

（四）进一步健全中小企业信用担保体系建立和健全中小企业信用担保体系，提升中小企业的信用度，可在一定程度上保障中小企业发展有稳定、可靠、持久的资金投入，很好地解决其发展中的资金困难问题。

当然，作为信用担保是国际上公认的高风险行业，因此应采取严格的措施，识别、防范、控制和分散金融风险。

一是提高市场准入条件，对担保机构、担保从业人员、注册资本金等做出严格规定。

二是建立全社会性的企业信用系统，使得诚信企业能够获得社会的认可，在资金取得时享有优先权和优惠。

中小企业贷款难是多方面原因造成的，解决中小企业贷款难是一项社会工程，要靠全方位动作，综合治理。

1、从宏观上讲，全社会都要支持中小企业。

研究资料表明，中小企业的资产占全部企业的48.5%，创造的就业岗位占69.7%，为国家创造了43.2%的工商税收，是国家财政收入特别是地方财政收入的稳定来源。

因此，中小企业中蕴藏着丰富的社会效益和经济效益，是全面建设小康社会必不可少的一环，是发展和扶持的对象，将于2003年1月1日实施的《中华人民共和国中小企业促进法》是国务院促进中小企业发展的一项根本措施，其中，提出了促进中小企业发展的诸如财政、工商、用工、资金、技术创新、社会服务等方面的具体措施，有关部门要做好准备，全面实施，全社会都要关注和呵护中小企业的发展。

同时，对中小企业的支持，不只是单纯的资金和政策支持，还应该帮助中小企业健全机制，加强管理，提高效益，增强其抗风险能力，全面提升中小企业的素质。

2、从法制环境上讲，要加强和加快全社会的诚信制度建设，对欠钱不还、逃废债务的当事人要在全社会予以曝光和揭露。

健全和严格相关法律，必须旗帜鲜明地保护债权人的利益。

3、从金融政策上讲，改进对国有商业银行的管理导向，真正把风险可控前提下的利润最大化作为商业银行经营管理的根本目标。

国家不仅要考核商业银行的资产不良率，更要考核其资本回报率，从而推动商业银行不断改进内部管理，正确处理风险控制与业务发展的关系，积极拓展包括中小企业、民营企业在内的所有有质量有效益的贷款领域，充分利用信贷资金。

4、从金融体系建设方面讲，要放开和加快地方性和民营金融机构的建设。

事实证明，限制和取消地方性和民营金融机构，单纯发展全国性金融机构是不能满足经济发展多元化要求的，完全依赖全国性大银行解决各种层面的贷款需求也是不容易做好的。

应该放手发展地方性和民营的金融机构，更好地满足地方性和中小企业的金融服务需求。