评审报告-政府融资平台授信汇总

初审报告（政府类授信业务）第一章送审业务概况一、送审简况：二、授信方案简况：第二章授信方案一、业务概况：1、明确本笔业务性质（首贷、增贷、增量续贷、缩量续贷、原额度续贷、展期、重组、调整、调整、复议等）。

若是增量授信，明确增量额度及敞口，以及增量后总授信额度和总敞口额度。

1首贷/增贷/增量续贷/缩量续贷/原额度续借/展期/重组/调整/复议2、客户类型：明确申请人的平台定性结果（“仍按平台管理类”、“退出为一般公司类”或“类平台”），现金流覆盖债务本息情况（全覆盖、基本覆盖、半覆盖、无覆盖）。

3、平台层级：明确受信人的平台层级（省市级、区县级等）。

4、其他：若为银监名单内平台类客户的新增贷款，需明确是否满足银监要求的“六个条件”；对于“仍按平台管理类”客户，还需符合银监要求的“五个投向”。

若为土储类贷款，明确受信人是否在国土资源部公布的土地储备机构名录内，并说明融资规模卡获取情况。

提示：①不得向“退出类”平台发放保障性住房和其他公益性项目贷款（如以BT 方式操作的，应符合财预[2012]463号文件要求。

②融资平台业务应符合银监及其他政府部门的监管要求、我行关于融资平台的授信政策要求等。

各地政府或银监已出台政府性债务管理相关要求的，还需明确当地细化管理要求及本笔合规情况。

二、授信方案：1、授信业务（融资）品种：房地产开发贷款2、金额：3、期限：贷款期，其中提款期、宽限期、还款期。

4、利率/费率：若利率/费率需要上报审批，应明示审批情况。

5、担保方式：如分阶段采取不同担保方式，需列明担保方式和对应授信金额，还款期内是否要按照还款进度撤销相应的担保。

6、与前次授信方案比较如有存量授信，需明确与原授信条件的差异，并阐述形成差异的原因。

三、授信条件：1、参与方式：①如是银团贷款，应列明银团贷款总金额；银团组成各方的地位及各自份额。

②如非银团贷款，是否有其他银行贷款参与，参与金额及主要贷款条件。

2、提款安排：①首次提款的条件；②提款进度安排及相应条件；3、还款计划：制定分期还款计划，项目建成后还款频率原则上不低于每半年一次，对于监管另有规定的固定资产贷款品种，还款安排可从其规定（如：专业土地储备机构的土地储备贷款、BT项目贷款等）。

4、项目资金使用监管方案：①是否聘请专业监管机构、或组建团队或落实专人对项目进行监管；②是否与申请人签定项目资金监管协议；③按固定资产贷款管理办法操作，如审核提款依据、跟踪资金流向等。

5、资金回笼监管方案：①申请人开立帐户的情况，能否确保我行是唯一的结算行；②如我行非唯一结算行，项目回笼资金或其他收入如何归集到我行帐户6、主要承诺事项：列举申请人及股东就本笔业务对我行作出的承诺内容，包括但不限于以下一般常用内容：（1）申请人主要承诺：①如项目超支自筹解决；②未经贷款行同意，不以本项目对外新增融资、提供担保或新增对外投资；不归还股东方借款本息、不进行任何形式的利润分配等；③若项目需对外出租，抵押人需告知承租人设定抵押事宜；（2）股东主要承诺：①在贷款本息未清偿前，不要求利润分配及撤资，不收回股东方借款本息；②在贷款期限内提供现金短缺支持。

7、贷款期限内拟采取的其他财务限制性条款四、前次审批意见的执行情况1、前次审批意见（简述授信方案及主要要求，审批通知书内容可作附件）2、前次用信及审批条件落实情况要求：前次批复如有特别要求，是否落实；前次贷审会关注的问题是否改善（参照前次纪要）。

如未执行到位，补充原因及解决（修补）方案。

五、总行政府与集团客户部统一授信意见及实际用信情况第三章申请人情况分析一、申请人的基本情况1、简况（成立日期、注册资本、主要股东等）。

2、经营情况（简述主营内容、经营模式、资金流转方式等；如享受政府拨款或补贴的，说明具体政策及落实情况）。

3、其他事项（与前次相比的重大变化、需要重点提示的问题等）。

4、总体评价二、财务分析（报表单位：万元）提示：1、报表数据应注意时效性，原则上应距报送总行当月两个月以内。

2、下述财务简表中，年份格式仅作举例用，同时：①科目列示可根据申请人财务特征作灵活调整，或根据实际情况作相应简化，但②科目余额占比10%以上、或③科目余额发生重大波动，或有恶化趋势的，应重点填列。

3、应注重财务结构、财务变化趋势、财务运行质量等方面的综合分析。

以下分析所选取的××年、××年、××年财务报表已经××会计师事务所审计。

审计意见为__________（若出具保留意见的，需明示保留意见内容，并提出解决方案或说明原因）。

（若报表未经审计也请说明）（一）损益分析重点分析：结合申请人的经营模式，分析其收入和构成情况。

对于政府拨款或补贴等收入，应分析其持续获取能力，是否有政策保障。

（二）资产负债分析分析要求：1、资产规模、净资产规模、偿债指标（如资产负债率、净资产借款率、速动比率等），关注资产负债率是否符合监管要求。

2、对主要大额财务科目、变动较大的科目作重点说明，分析：（1）根据不同资产的性质，分析相关资产的变现能力或形成现金回笼的能力；（2）本次授信项目的帐面投入价值；（3）资金来源及构成，例如资本金的来源及构成，外部融资，政府或关联企业统筹等。

（三）现金流量分析：重点分析客户近三年的现金流量及变化情况，评价客户到期还本付息的现金支付能力。

（四）对外担保情况要求：①若贷款卡中有关注类或逾期贷款发生，需写明原因。

②分析是否有潜在代偿风险。

③对于大额的对外担保企业，需有了解，并分析被担保企业运行状况。

（六）总体财务评价：结合前文所述，对申请人财务进行总体的判断。

五、其他融资情况要求：（1）授信品种应包括全口径融资情况，如贷款、债券、信托、理财等；细分金额应明确填列，项目贷款（长期贷款）应了解贷款用途（对应项目）。

（2）“利率、费率”为必选项。

对于他行利率需严格调查，并作为我行授信利率条件合理性的重要参考。

（3）担保方式须列明具体担保明细，包括：担保人名称，抵押物名称及评估值；且应注意与人行征信系统比对、核实。

（4）列示贷款卡信息，如显示不良信息需进一步了解形成原因、现状等；比较我行贷款条件是否与他行对等、我行贷款份额是否适中等。

（5）梳理企业近几年负债到期情况，分析近年（或授信期）企业偿债压力。

其中他行大额授信应了解到期日，同时了解他行续授信态度。

（5）除目前融资行外，了解申请人是否还在向其他银行、其他融资渠道（如信托、资管计划等）申请融资。

（6）若本笔贷款用于置换他行授信，则需了解清楚被替换贷款的细节，他行不续作的原因。

2、申请人在金融机构融资变动情况如为存量授信，应注重与前次审查时点相比，他行授信规模、条件等变化情况，对出现他行退出或压缩的，要求列明具体原因，警惕接最后一棒。

第四章项目建设条件评价一、项目基本情况项目名称：地理位置：建设内容：项目建设规模、主要建设内容等二、项目建设合法性分析项目立项/可研批复（或核准、备案意见）、环评、四证等是否齐全。

提示：①注意批文是否齐全，是否在有效期内，审批层级权限是否合规，批复主体是否是申请人。

②批文内容是否有矛盾或不一致的情况。

③项目建设内容、建设总投资、期限是否与批复一致。

④注意批文中的限制性要求（比如：土地性质、土地使用权出让年限等与建筑物性质是否匹配；土地出让时的限制性条款，如在一定期限内不得转让或需整体转让等；限制销售等情况）。

⑤批复总投资与估算总投资是否匹配，如差异较大，请分析原因及合理性。

估算总投资超过批复总投资的，应与相关部门确认批文的有效性，是否需要重新取得。

三、项目进展1、项目建设计划：要求：预计项目建设工期；项目建设计划按照重要时间节点排列。

2、项目建设计划的实施及执行情况：要求：①已开工项目应介绍形象进度，分析计划进度与形象进度是否相符，如不符，需说明原因；②根据形象进度及实际支付资金（需取得相关合同及凭证），分析已完成投资；第五章投资估算和筹资评估一、项目总投资列明立项批复核定的总投资金额及主要构成。

如有调整，请说明调整后总投资金额及构成，调整原因等。

二、项目资金来源1、资本金：金额、占比、到位情况（如尚未到位，应说明落实程度及到位计划），其中新设法人，资本金以所有者权益为准，并列明其构成内容，既有法人应着重分析对应本项目的部分。

2、银行贷款：描述贷款金额、各银行贷款份额及落实程度；3、其他资金：说明具体资金来源，明确是否优先于我行贷款偿还。

第六章项目还款能力分析一、还款来源：测算项目可形成的收入及可还款现金流、还款计划，并分析还款现金流与还款计划、项目进度与授信期限的匹配情况。

二、当地政府财力及负债情况：1、地方政府（本级）财力在所属行政区域的排名情况；2、地方政府（本级）前三年（决算）及本年（预算）的公共财政收支、政府性基金收支情况单位：亿元提示：注明数据来源（一般参考地方政府财政部门的预决算报告）3、地方政府债务情况：①平台公司融资清单（如有可能，请提供清单）单位：亿元②偿债指标（单位：亿元）：提示：①全口径债务余额应包括（但不限于）银行贷款、债券、定向融资工具、信托、理财等表内、外所有由财政资金还款的各类债务。

②债务率警戒线一般为100%，偿债率警戒线一般为20%第七章项目贷款担保评价一、抵押担保：1、抵质押物概况2、抵质押价值及变现能力评价：1、阐述抵押物使用情况，如为自然人自用的，明确是否唯一住房；如为出租的，介绍其承租人、租期、租金水平等。

2、明确抵押物周边物业的出租、出售价格，并进行比较。

3、抵质押物担保能力综合评价：要求：对担保情况应说明担保人的主体资格、资信状况、代偿能力、担保（反担保）率、抵押物、抵押物（权）的物类、权属、流动性和可控性。

提示：（1）以房产抵押的，贷前应要求抵押人出具抵押物出租状况的书面说明，授信报批前应实地调查并拍照，对抵押物进行勘察；（2）核实评估机构资质，审慎认定评估价值。

除评估报告外，争取通过（包括但不限于）调查抵押物周边可比物业价值、或租售比等方式评估抵押物评估价值合理性；同时须充分考虑土地增值税对变现价值的影响。

（3）审慎接受长租约、低租金抵押物。

根据我行规定，接受其他带租约的财产抵押，抵押人应书面告知承租人财产已抵押给我行的事实；一般情况下承租人需出具已知晓上述抵押事宜的书面回复，原则上应取得放弃抵押不破租赁的预先抗辩权的承诺。

（4）若抵押物为土地，须分析土地取得日期，是否存在因超两年未开发导致土地被国家收回的潜在风险。

（5）若抵押物权属第三方，须关注其抵押担保意愿的真实性，核实授信实际用款人。

（6）若以储备土地作抵押的，抵押率应符合我行规定，且评估报告中需明确扣除相关财政留存及税费后的评估净值。

二、其他担保如保证担保、质押担保等，参见流动资金贷款送审报告要求。