商业银行经营学第七章 租赁和信托 PPT

2、原则：平等、等价、自愿和公平、诚 实信用、合法
3、实质要件：
4、一般条款内容： （1）合同当事人 （2）租赁标的 （3）租金 （4）租期和迟租日条款 （5）租赁设备的交货和税款费用条款 （6）租赁物体的维修和保养 （7）保险 （8）担保 （9）租赁期满后租赁标的物的处置 （10）违约和争议的处理
动。 1、目的：设备投资 2、租赁物的处置：续租、留购和归还 3、租赁物的选择：专用设备 4、租赁期限：较长
（二）意义 1、弥补承租人资金不足 2、避免设备过时的风险 3、减少通货膨胀的损失 4、扩大产品销售、占领市场
三、租赁和其他信用形式的比较
（一）现代租赁与银行贷款的比较
1、从信用范畴看：都是为企业融资；银行贷款 中贷款人不介信购买设备，贷款人与供货人不 直接发生关系，合同票的是资金；融资租赁是 以融物形式融资，出租人、承租人、供货人三 方发生关系，标的物是设备。
商业银行及其他金融机构 物主出租人
15.收益分配
3.信托协议,确定参加者预付现 金比例
8.签署购买协议转让书
物主受托人
10.转让物权
14.交付租金余额
6. 4.信托 担 协议,确 保 定贷款 协 人比例 议
5.租赁合同
厂商
7.购
11.
货协
发
议
货
9.交付货款
股权投资者或债权人 13.交付到 合同受托人 12.交付租金 承租人
四、银行开展租赁业务的意义
1、银行资金雄厚，有利于促进租赁市场的 繁荣。
2、客户多、机构网点多，有利于为承租人 和供货方架起桥梁。
3、信息优势、技术先进、人才云集，利于 租赁发展。
■ 小结：
1、租赁是所有权与使用权之间的一种借贷 关系，它经历了古代租赁、传统租赁、 现代租赁三个历史发展阶段。
2、现代租赁是融资和融物相结合，并以融 资为主要目的的租赁。
二、融资性租赁
（一）主要特征
1、概念：融资性租赁是以商品资金形式 表现的借贷资金运动形式，是集融资与 融物为一体的信用形式，出租人通过出 租设备的形式向承租提供信贷便利，兼 有商品信贷和资金信贷的双重性特征。
2、特征 ： （1）设备所有权和使用权的分离 （2）租金分期归流 （3）资金与物资运动的紧密结合 （4）承租人对设备和供货商具有选
商业银行经营学第七章 租赁和信托
第一节 租赁的基本概念
一、租赁的历史发展 （一）概念：由财产所有人按契约规定，
将财产租让给承租人使用，承租人缴付 一定租金享有使用权的经济行为。 （二）发展阶段： 1、古代租赁：无契约 2、传统租赁：有契约 3、现代租赁：以融资为主
二、现代租赁的概念和意义 （一）概念：以融资为目的的一种融资活
赁。
三、杠杆租赁
（一）意义
（二）当事人
（三）合同
（四）交易程序
出租人只提供部分设备资金，其余大部资金 则以抵押方式，向银行或投资机构贷款取 得，享受100%设备投资税收优惠。涉及的 当事人有承租人、设备供应商、物主出租 人、物主受托人（名义出租人）、贷款人、 合同受托人、包租人（经纪人）。
具体运作过程如下：
第三节 租赁合同与租金
目标：了解商业银行的租赁合同与租金 主要内容：商业银行的租赁合同、租金 重点：商业银行的租赁合同 难点：商业银行的租赁租金计算 目标完成办法：通过理解、计算完成
一、租赁合同
（一）概念和内容
1、概念：由出租方融通资金为承租方提 供所需设备，承租方取得设备使用权 并按期支付租金的协议。
择的权利和责任
（二）主要形式 1、按租赁业务的具体方法 直接租赁/自营租赁：银行或租赁公司购买----租给承租人。
购货合同和租赁合同。 转租赁：租赁公司或厂商租给---银行----转租给承租人。 回租租赁/售后租回：公司出售设备----银行----租回 2、按租赁物的财产发生 动产租赁和不动产租赁 3、按租赁交所涉及的地域 国内租赁和国际租赁 4、新型租赁方式 企业租赁和混合租赁 5、按租赁中出资者出资比例 单一投资租赁：同出租人承担购买租赁设备人武部资金的租
2、对承租人来讲：现代租赁是百分之百的融资； 贷款是不完全融资，需要担保或补偿余额。
3、是否算负债：贷款是企业负债；租赁不计入 公司负债，也不影响贷款限额。
大家有疑问的，可以询问和交流
可以互相讨论下，但要小声点
（二）租赁与分期付款的比较
共同点：都是资金的分期支付。
不同点：分期付款是商业信用，签订购销 合同，首期付款取得设备所有权和使用 权；租赁双方签订租赁合同，承租人在 租赁期内只能有使用权，到期后可留置， 取得所有权。
讨论： 1、商业银行的经营性租赁、融资性租赁、
杠杆租赁的基本含义 2、商业银行的经营性租赁、融资性租赁、
杠杆租赁的操作要点 ■作业： 1、融资性租赁的主要特征是什么？ 2、经营性租赁的主要特征是什么？ 3、杠杆租赁的主要特征是什么？
参考资料：
1、黄宝奎/《西方商业银行业务与经营》/西南财 经大学出版社第18章
3、开展租赁业务有利于商业银行资产业务 的多样化和分散投资风险。
第二节 银行租赁业务的种类
一、经营性租赁（作业、服务、操作）
（一）概念：出租人向承租人短期租出设备，在 期内由出租人负责安装、保养、维修、纳税、 支付保险费和提供技术服务等，到期收回再出 租的一种租赁。
（二）主要特征：
1．关系：出租人与承租人；2．承租人：多个不确定的 承租人，反复出租；3．目的：短期使用设备；4．租 金支付 ：不完全支付性，出租人需多次租赁才可收回 成本；5．租赁物 ：通用设备或技术含量高、更新较 快的设备；6．物件的选择：由出租人决定；7．使用 ： 对承租人有一定限制条件，以保证设备的寿命；8．租 期：比较短，可中断。
（二）注意问题及处理 1、租赁合同与购货合同的关系 2、承租人不得中途解约 3、出租人的免责和承租人的保障 4、租赁设备的所有权条款 5、对第三者的责任 6、转租赁条款 7、租赁债权的转让和抵Βιβλιοθήκη Baidu 8、危险负担负责
期本息
2.寻租
包租人
（经纪人）
1.承诺性质委托书
小结：
1、商业银行的租赁业务有经营性租赁、融 资性租赁、杠杆租赁之分，应明确其基 本含义和操作要点。
2、融资性租赁按不同的标准可以划分为直 接租赁、转租赁和回租租赁；单一投资 租赁和杠杆租赁；国内租赁和国际租赁； 动产租赁和不动产租赁；企业租赁和混 合租赁等类型。