预算管理制度

黄石邦柯科技股份有限公司

预算管理制度

第一章总则

第一条为了促进公司实现发展战略，充分发挥预算管理的作用，全面提升公司的经营管理水平，根据相关法律法规，结合公司实际，制定本办法。

第二条预算管理基本原则：全面编制，综合平衡；增收节支，效益优先，；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。

第三条本办法涉及的主要内容包括：预算管理体制与职责、预算编制、部门和项目预算、预算审批和下达、预算执行和分析、预算调整、预算考核和监督检查。

第二章预算管理体制与职责

第四条设立预算管理委员会负责履行全面预算管理职责，其成员由公司董事长、总经理、副总经理、财务总监及各部门负责人组成。预算委员会主要职责：（一）拟订预算的目标、政策；

（二）制定预算管理的具体措施和办法；

（三）审议、平衡预算方案；

（四）组织下达经批准的预算；

（五）协调解决预算编制和执行中的问题；

（六）审议预算调整方案，依据授权进行审批；

（七）组织审计、考核预算的执行情况。

第五条财务部是预算管理的职能部门，履行预算管理委员会的日常管理职责，其主要职责：

（一）拟定年度预算预算编制方案，报预算管理委员会审定；

（二）组织和指导各级预算职能部门开展预算编制工作；

（三）预审各级预算职能部门申报的预算，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；

（四）汇总编制公司全面预算方案，提交预算管理委员会审定；

（五）跟踪、监控预算执行情况；

（六）定期汇总、分析各部门预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为委员会进一步采取行动拟定建议方案；

（七）接受各预算职能部门的预算调整申请，根据预算管理制度进行审查，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审批；

（八）提出预算考核指标方案，报预算管理委员会审批；

（九）预算执行完后，编制预算执行情况报告，提交预算管理委员会审议。

第六条公司总师办、各事业部、生产、销售、供应、综合部等职能部门在预算委员会和财务部的指导下，负责本部门业务相关预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合总预算的综合平衡、协调等工作。其主要职责：（一）提供编制预算的各项基础资料；

（二）负责本部门全面预算的编制和上报工作；

（三）将本部门预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；

（四）严格执行经批准的预算，监督检查本部门预算执行情况；

（五）及时分析、报告本部门的预算执行情况，解决预算执行中的问题；

（六）根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请；

（七）组织实施本部门内部的预算考核和奖惩工作；

（八）配合财务部做好总预算的综合平衡、执行监控等工作。

第三章预算编制

第七条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。

第八条预算编制所依据的信息应充分，确保预算与公司战略规划、经营计划、市场环境、公司实际情况等相符合。

第九条按照“全员参与，谁执行预算，谁编制预算”原则进行预算编制。各部门预算编制责任分工如下：

（一）市场部编制销售预算、收款预算、标书制作费、本部门业务招待费、本部门差旅费等费用预算。

（二）各事业部提供生产预算、各种消耗预算、制造费用预算、更改大修预

算、生产设备投资预算、本部门差旅费预算、本部门项目现场协调费预算、售后维修费预算等。

（三）供应部提供材料物资采购成本预算、本部门差旅费预算、本部门业务招待费预算。

（四）售后部提供售后业务的收入支出预算、运输费预算。

（五）综合部提供公司办公费用（电话、水电、办公耗材费用等）、车辆费用、业务接待费、公司宣传费、咨询费等管理费用预算、非生产类固定资产投资预算。

（六）人力资源部提供员工工资、招聘、培训等费用预算。

（七）证券部提供对外投资预算、股东会、董（监）事会相关的费用预算。

（八）研发部提供技术专利申报费用预算、本部门业务招待费预算、本部门差旅费预算。

（九）质控部提供本部门差旅费预算。

（十）财务部提供本部门差旅费、本部门业务招待费预算，编制公司现金收支平衡预算、筹措资金预算、折旧费用和财务费用预算、汇总编制预计资产负债表、预计利润表、现金预算表预算。

第十条预算编制一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的程序进行。具体程序为：

（一）确定预算目标及预算指标

公司预算委员会于上年11月确定公司本预算年度的经营目标，依据战略规划和年度经营目标确定预算年度的预算目标和政策，确保预算编制真正成为战略规划和年度经营计划的具体行动方案。

（二）下达预算编制的通知

财务部根据预算委员会确定预算年度的预算目标和政策，于上年11月30日前下发年度预算编制通知。通知内容包括年度预算编制的范围、预算编制的原则和依据、预算编制的格式和内容、预算编制时间要求等。

（三）公司各职能部门申报预算

各预算执行部门按照年度预算编制通知的要求，结合本部门实际情况和工作目标，按照统一格式和分工，编制本部门年度预算草案，于上年12月31日前上报公司财务部。

（四）平衡汇总，编制年度预算草案

财务部预审各职能部门申报的预算，进行综合平衡，并根据预算编制的原则和要求进行修改，修改后汇总编制公司全面预算方案。于预算年度1月31日前上报公司预算管理委员会审核。

第四章部门预算

第十一条各部门经理对本部门的预算执行情况负责，部门预算执行情况与部门经理、副经理、经理助理的年度考核挂钩。

第十二条副总经理、总工程师、财务总监对其分管的部门的预算执行进行监督，其分管部门的预算执行情况与其年度考核挂钩。

第十三条市场部对销售收款预算，标书费用预算，本部门的招待费、差旅费预算的执行情况负责。市场部业务招待费和差旅费预算根据销售合同金额和销售收款金额按一定的方法和比例提取，以年度为单位进行考核。

第十四条总经理对市场业务费、广告费的预算执行情况负责，并与其年度考核挂钩。

第十五条各事业部对本部门的生产产值预算，本部门差旅费、项目现场协调费、售后维修费预算的执行情况负责。各事业部差旅费、项目现场协调费、售后维修费预算根据本事业部生产产值（以验收单为准）按一定的方法和比例提取，以年度为单位进行考核。

第十六条供应部对本部门的差旅费、业务招待费预算的执行情况负责。

第十七条售后部对售后业务的收入和成本预算、对公司运输费预算的执行情况负责。公司运输费预算根据公司生产产值（以验收单为准）按一定的方法和比例提取，以年度为单位进行考核。

第十八条综合部对公司办公费用（电话、水电、办公耗材费用等）、车辆费用、公司业务接待费、公司宣传费、公司咨询费等费用预算、非生产类固定资产投资预算负责。

第十九条人力资源部对员工基本工资、招聘培训等费用预算的执行情况负责。

第二十条质控部对本部门差旅费预算的执行情况负责。