请款报销管理制度(定稿)

请款报销管理制度

1、目的

为加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批权限和审批程序，特制定本制度。

2、定义与适用范围

2.1 定义:

请款、报销是指公司在生产经营活动中所需支付款项的手续，包括采购付款请款、借款申请、费用报销、差旅费报销等所有支付款项。

2.2 范围:

本制度适用于公司请款报销管理。

3、审批流程

3.1 请款、报销程序

3.1请款程序

3.1.1请款需由经办人填写《请款凭证》，在《请款凭证》上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字、部门负责人审核、分管领导签字，经财务审核、财务负责人审批、总经理批准后，出纳复核单据金额即可付款。

3.1.2专项资金请款使用需向公司财务部提供经总经理批准的书面申请等有关资料，书面申请由财务存档备查。

3.1.3备用金借款遵循一事一借，事毕款凊的原则。程序采用请款程序，但需将事由注明为备用金。备用金数额严格控制，由用款部门和财务部共同确定，并报总经理核准。备用金经济责任落实到人，由经办人凭经批准的请款凭证到财务部借款。备用金使用期限以借款事由完毕后10个工作日为限，到期后必须全数归还或销账。

3.2报销程序

3.2.1由经办人填写请《费用报销单》，在《费用报销单》上按要求填写清楚报销项目、事由和金额等内容；并将有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告附后。

3.2.1整理好的《费用报销单》及附件由经办人签字，经部门负责人审核、分管领导签字、总经理批准，再经财务审核、财务负责人审批后，出纳复核单据金额即可付款或销账。

3.3 财务部审核

3.3.1财务部收到《请款凭证》，由会计审查《请款凭证》有关人员签字、事由等内容是否齐全，审核无误后由财务负责人签章确认。

3.3.2 财务部收到《费用报销单》，由会计审查《费用报销单》有关人员签字是否齐全，审查有关合同、有关单据是否真实合法有

效等；核对《费用报销单》与附件的金额是否相符，审核无误后由财务负责人签章确认。

3.3.3如属专项资金开支，需审查是否有经总经理签字批准的专项报告。

3.3.4出纳人员复核相关单据后付款；付款后在付款凭证上加盖“付讫”及出纳员名章戳记，对《费用报销单》的附件加盖“附件”戳记。

3.3.5未经财务审核不得付款。

3.4 各级领导审核责任和审批权限

3.4.1 各部门负责人：对本部门的请款、报销负责。审核本部门各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。

3.4.2公司分管领导：对分管范围内的请款、报销负责，审批分管范围的资金支出，对预算外的开支发表意见。

3.4.3 公司总经理：对全公司的开支负责；审批请款、报销的所有支出。总经理为最终审批权。

3.4.5对超过董事会授权额度的大额支出，报请公司董事会、股东大会审批。

4、财务审核细则

4.1相关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同是否相符等。

4.2如属实物购进是否有签署完备的《入库单》。

4.3原辅材料是否有技质部门检验合格证明等凭据。

4.4固定资产、低值易耗品是否有验收合格凭据、存放地点和使用责任人等。

4.5所有请款报销单据涂改无效。财务部审核无误后方予以报账并结算原借款或补足备用金。

4.6报账时限：

4.2.1必须在公司规定的时限内报账。

4.2.2差旅费借款在出差回单位后五个工作日内报账。

4.2.3市内办事、低值易耗品和办公用品购置最迟不超过事毕后第五个工作日报账。

4.2.4固定资产购置在实物安装验收完后二十个工作日内报账。

4.2.5定点购置物品和原辅材料可在付款时汇总报账，并附入库、验收、领用清单（须有经办人和领用人签名）。

4.2.7因特殊情况不能及时报账的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经公司分管领导签署意见。

4.2.6超过规定报账时限1个月仍未报账的，公司有权采取相应措施责令归还直至收回全部借款为止。

五、附则

5.1本制度由公司财务部负责解释。

5.2本制度经公司总经理办公会议批准后，自颁布之日起执行。

5.3附件：

5.3.1《费用报销单》

5.3.2《请款凭证》