商业银行经营管理学银行资本PPT课件
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二、商业银行的资本构成
股本：普通股，优先股 盈余：资本盈余、留存盈余 债务资本：资本票据、债券 其他来源：储备金
股本
普通股
银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表 对银行的所有权，而且具有永久性质
优先股
兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股
和可转换优先股
其他储备
B-以下
未评级
风险权重
0%
20%
50%
100%
150%
100%
采用出口信贷机构风险评级的风险权重
出口信贷机构的风险评级 0-1
风险权重
0%
2 20%
3 50%
4-6 100%
7 150%
对银行和证券公司的风险权重
选择一:对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档
主权国家信用评级 风险权重
AAA—AA20%
50% 100%
某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他初始期 限在1年以上的承诺。
直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产 销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定 损失的证券。
与汇率和利率有关项目的转换系数
逐日盯市风险敞口 (current exposure)
到期日 1年以下 1-2年 以后每加1年
利率合约换算系数 汇率合约换算系数
0.5%
2.0%
1.0%
5.0%
1.0%
3.0%
初始风险敞口法举例
合约种类 远期外汇
初始到期日
名义本金(美元)X 换算系数 (%)
=表内对等金额(美元)
180天
5000000
2.0
100000
单一货币利率互换
180天
5000000
100%
对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商 业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。
银行表外风险资产转换系数
转换系数
包含的内容
0%
类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。
20%
有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。
5000000
1.0
150天
5000000
0
380天
5000000
360天
5000000
0
3年
5000000
3年
5000000
5.0
现时重置成本
=表内对等金额
25000
75000
-1000
50000
15000
15000
75000
75000
75000
-75000
65000
315000
初始风险敞口法(original exposure)
相关规定
核心资本充足率必须大于4% 附属资本充足率不能超过4% 债务资本不能超过核心资本50% 资产重估增值部分的55%可纳入附属资本 附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%
2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定
对主权国家及中央银行债权的风险权重
主权国家信用评级 AAA--AA-
A+--A-
BBB+--BBB- BB+--B-
剩余到期日
利率合约换算系数
汇率合约换算系数
1年以下
0%
1.0%
1年以上
0.5%
5.0%
逐日盯市风险敞口举例
合约种类 远期外汇 远期外汇 单一货币利率互换 货币互换 单一货币利率互换 单一货币利率互换 交叉货币利率互换
合约余期 名义本金(美元)X
150天
5000000
换算系数 (%)+
1.0
150天
资本结构的合理性
银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标 或所需新增资本的具体目的。
二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率； 资本与总资产比率； 风险资产比率； 其他比率。
测定方法
分类比率法； 综合分析法； 《巴塞尔协议》方法——表内风险资产；表外风险资产测算 《新巴塞尔协议》方法
商业银行经营管理学
—— 第二章 银行资本
第二章 银行资本
第一节: 银行资本金及其构成 第二节: 银行资本充足性及其测定 第三节: 新巴塞尔协议及其主要内容 第四节: 银行资本管理
第一节: 银行资本金及其构成
银行资产负债表
资产
负债与净值
现金:库存现金、在央行存款、同业存款 贷款：信用贷款、贴现、抵押贷款
A+--A50%
BBB+--BBB100%
BB+--B100%
B-以下 150%
未评级 100%
选择二:根据外部评级机构的评级确定风险权重
0.5
25000
货币互换
1.5年
5000000
5.0
250000
单一货币利率互换
3.5年
5000000
交叉货币利率互换
3.5年
5000000
资本充足率计算公式（库克比率）
合格银行资本
核心则本+ 附属资本
资本充足率 = —————— = —————————————— ≥8%
风险资产额 表内资产 + 表外项目信用风险等价加权值
存款：活期存款、定期存款、储蓄存款
创新存款（CD、NOW、S-NOW等）
减:贷款损失准备金
借款：向央行借（再贴现、再抵押）、向
投资：证券投资（国库券、公债等）
同业借（转贴现、转抵押）、发行债券等
租赁
资本与净值：股本、未分配利润、
固定资产和其他资产
资本公积等
总计
总计
第一节 银行资本金及其构成
一、Biblioteka Baidu业银行的资本定义
1988年巴塞尔协议的银行资本定义
核心资本（一级资本）：
实收普通股 非累积性优先股 资本盈余 留存盈余
附属资本（二级资本）：
累积性优先股 五年期以上的次级债 资产重估增值 非公开储备（贷款损失准备）
银行表内风险资产定义
风险权数
包含的内容
0% 10%
现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中 央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。
是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 包括放款与证券损失准备金和偿债基金等
第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定
一、银行资本充足性及其意义
资本数量的充足性
银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的 能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；
对OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。
20% 50%
对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的 债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对OECD以外的银行短期债 权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项；
完全以居住用途的房产作抵押的贷款
股本：普通股，优先股 盈余：资本盈余、留存盈余 债务资本：资本票据、债券 其他来源：储备金
股本
普通股
银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表 对银行的所有权，而且具有永久性质
优先股
兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股
和可转换优先股
其他储备
B-以下
未评级
风险权重
0%
20%
50%
100%
150%
100%
采用出口信贷机构风险评级的风险权重
出口信贷机构的风险评级 0-1
风险权重
0%
2 20%
3 50%
4-6 100%
7 150%
对银行和证券公司的风险权重
选择一:对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档
主权国家信用评级 风险权重
AAA—AA20%
50% 100%
某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他初始期 限在1年以上的承诺。
直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产 销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定 损失的证券。
与汇率和利率有关项目的转换系数
逐日盯市风险敞口 (current exposure)
到期日 1年以下 1-2年 以后每加1年
利率合约换算系数 汇率合约换算系数
0.5%
2.0%
1.0%
5.0%
1.0%
3.0%
初始风险敞口法举例
合约种类 远期外汇
初始到期日
名义本金(美元)X 换算系数 (%)
=表内对等金额(美元)
180天
5000000
2.0
100000
单一货币利率互换
180天
5000000
100%
对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商 业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。
银行表外风险资产转换系数
转换系数
包含的内容
0%
类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。
20%
有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。
5000000
1.0
150天
5000000
0
380天
5000000
360天
5000000
0
3年
5000000
3年
5000000
5.0
现时重置成本
=表内对等金额
25000
75000
-1000
50000
15000
15000
75000
75000
75000
-75000
65000
315000
初始风险敞口法(original exposure)
相关规定
核心资本充足率必须大于4% 附属资本充足率不能超过4% 债务资本不能超过核心资本50% 资产重估增值部分的55%可纳入附属资本 附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%
2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定
对主权国家及中央银行债权的风险权重
主权国家信用评级 AAA--AA-
A+--A-
BBB+--BBB- BB+--B-
剩余到期日
利率合约换算系数
汇率合约换算系数
1年以下
0%
1.0%
1年以上
0.5%
5.0%
逐日盯市风险敞口举例
合约种类 远期外汇 远期外汇 单一货币利率互换 货币互换 单一货币利率互换 单一货币利率互换 交叉货币利率互换
合约余期 名义本金(美元)X
150天
5000000
换算系数 (%)+
1.0
150天
资本结构的合理性
银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标 或所需新增资本的具体目的。
二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率； 资本与总资产比率； 风险资产比率； 其他比率。
测定方法
分类比率法； 综合分析法； 《巴塞尔协议》方法——表内风险资产；表外风险资产测算 《新巴塞尔协议》方法
商业银行经营管理学
—— 第二章 银行资本
第二章 银行资本
第一节: 银行资本金及其构成 第二节: 银行资本充足性及其测定 第三节: 新巴塞尔协议及其主要内容 第四节: 银行资本管理
第一节: 银行资本金及其构成
银行资产负债表
资产
负债与净值
现金:库存现金、在央行存款、同业存款 贷款：信用贷款、贴现、抵押贷款
A+--A50%
BBB+--BBB100%
BB+--B100%
B-以下 150%
未评级 100%
选择二:根据外部评级机构的评级确定风险权重
0.5
25000
货币互换
1.5年
5000000
5.0
250000
单一货币利率互换
3.5年
5000000
交叉货币利率互换
3.5年
5000000
资本充足率计算公式（库克比率）
合格银行资本
核心则本+ 附属资本
资本充足率 = —————— = —————————————— ≥8%
风险资产额 表内资产 + 表外项目信用风险等价加权值
存款：活期存款、定期存款、储蓄存款
创新存款（CD、NOW、S-NOW等）
减:贷款损失准备金
借款：向央行借（再贴现、再抵押）、向
投资：证券投资（国库券、公债等）
同业借（转贴现、转抵押）、发行债券等
租赁
资本与净值：股本、未分配利润、
固定资产和其他资产
资本公积等
总计
总计
第一节 银行资本金及其构成
一、Biblioteka Baidu业银行的资本定义
1988年巴塞尔协议的银行资本定义
核心资本（一级资本）：
实收普通股 非累积性优先股 资本盈余 留存盈余
附属资本（二级资本）：
累积性优先股 五年期以上的次级债 资产重估增值 非公开储备（贷款损失准备）
银行表内风险资产定义
风险权数
包含的内容
0% 10%
现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中 央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。
是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 包括放款与证券损失准备金和偿债基金等
第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定
一、银行资本充足性及其意义
资本数量的充足性
银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的 能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；
对OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。
20% 50%
对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的 债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对OECD以外的银行短期债 权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项；
完全以居住用途的房产作抵押的贷款