宜章财政局对乡镇财政工作绩效考核责任分解表

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查阅会计凭证、账册、报表，会计科目 、账务处理是否规范，原始凭证、记账 凭证内容是否齐全，报账手续是否合法 齐备，会计报表是否完善、准确、真实 。违反1次扣0.5分，扣完为止
无指标任务的得基本分，有指标任务的 以征收部门核定提供的数据为准，按实 际缴库占目标任务的比率乘以基本分计 分，超额完成的加分不超过基本分的50%
县财政局
县国税局 县地税局
充分发挥部门职能作用，积极做好协税护税工作，履 以县国税局、县地税局、县煤炭行业规 行纳税或代扣代缴义务，如有偷税漏税行为扣10分， 扣分项目 费征收办和县公安局经侦大队提供的立 并实行“一票否决” 案查处情况为依据 按照合法、科学、完整和规范的原则编制本单位2011 年非税收入预算草案。参照本单位2010年实际完成数 及本年度非税收入项目和标准调整情况及其他政策性 变动因素统一编制，并根据财政核定的征收成本比 例，结合本单位实际，按非税收入项目分类据实填报 （2分） 依法加强非税收入征收管理，做到依法行政，依法征 财务管理 收，确保应收尽收；发现有违规乱收费、应收不收或 （共50 少收情况的不得分（3分） 分） 依法加强非税收入资金管理。所有非税收入按规定及 时、足额缴存财政非税收入汇缴结算户（2分），有 使用内部往来收据收取非税收入直接存入单位账户、 应缴不缴或少缴、截留、挪用非税收入资金、坐支现 金、私设“小金库”情况不得分
3
查阅单位非税收入票据管理台账资料及 收入财务账，有违反的不得分
县财政局
县监察局 县审计局
1
对报送预算资料表格进行核实
1
查看文件、制度
3
财务管理 （共50 分） 强化招待费、小车费管理，按单位招待费、小车费分 别占公务费的比重与全部考核单位平均水平的比较进 行考核,每一项1分，共2分 按规定程序审批外出考察学习活动，无借考察之名行 旅游之实行为（1分） 严格执行政府采购限额标准与采购目录以及公务用车 定点保险、按一车一卡定点加油，定点印刷、定制或 购买会议及重大活动的会标、横幅、气球、纪念品等 物品的政府采购政策规定（3分） 健全财务管理机构。有专门的办公场所和必要的办公 设施；至少配备专（兼）职财会人员2名（会计1名、 出纳或报账员1名）；电算化用计算机专机专用，不 上外网，操作密码管理规范（2分）
以年终决算报表为依据并查阅会计凭 证，如三项费用核算不真实，应调增相 应数额，每发现一次扣1分，本项分值不 够扣的在总分中扣 高于平均水平的不计分
县监察局
县财政Hale Waihona Puke Baidu 县审计局
2
1
查看文件、通知及组织部门审批手续
3
查阅会计账簿及凭证，发现违规一次扣1 分，扣完为止 县财政局 县监察局 县审计局
2
查看资料、场所、实物、会计岗位情 况；上网操作看是否联接外网；会计、 出纳现场演示登录看是否用同一密码， 前两项各0.5分，后一项1分。
2
查阅制度内容，酌情给分 县财政局 查阅会计账簿及凭证，是否有乱开支、 虚列支出等违反财经纪律与财务制度的 情况；需财政部门审核审批的事项是否 严格履行程序；是否严格执行单位支出 管理、报账程序，发现违反一次扣1分， 扣完为止 县监察局 县审计局
7
严格执行国家统一的会计制度，会计核算规范，要求 原始凭证、记账凭证要素内容齐备、报账支出手续完 备，会计科目使用、账务处理正确，会计事项及财务 会计报告和其他会计资料真实、准确、完整（7分）
附件2
项目 考核 内容
宜章县2011年机关行政事业单位财政工作绩效考核指标评分表
考核目标责任内容
非税收入完成情况（15分） 防洪保安基金（3分） 委托代征税收（2分）
分值
15 3 2 2 3
考评方法
考核责任 单 位
协助考核 单 位
得分
财税收入 “两会一部”清欠（2分） （共25 财政性借款偿还（3分） 分）
实行岗位牵制，不相容岗位相分离，银行财务印鉴分 开专人保管，内部稽核监督机制健全（2分）
2
根据国家现行财务法规制度建立健全单位内部财务管 理制度，规范财务行为，加强财务管理。要求内容完 善、有章可循、切实有效(2分)。无制度、工作职责 财务管理 不明确、工作程序不规范的不得分 （共50 分） 严格执行国家财经法规纪律和统一的财务制度，遵守 法定的开支范围、开支标准；严格执行财政部门批准 的支出预算和财政有关支出管理以及单位内部财务管 理办法的规定，做到依法理财（7分）
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项目 考核 内容 考核目标责任内容 分值 考评方法
考核责任 单 位
协助考核 单 位
得分
从事会计工作的人员持有会计从业资格证书（2 分），无证不得分
2
有证且每年参加继续教育计2分，无证不 得分,未参加继续教育扣0.5分 1.查看是否钱账分管、会计出纳一人 兼；2.查看印鉴是否一个人保管；3.查 看记账凭证上“记账人”、“审核人” 、“制单人”签名情况，违反一项扣1 分，扣完为止。
县财政局
县监察局 县审计局
2
— 5 —
项目 考核 内容 考核目标责任内容 分值 考评方法
考核责任 单 位
协助考核 单 位
得分
依法加强非税收入票据管理。严格按规定使用财政部 门监制的非税收入票据（3分），有票据保管不善、 混用票据、使用非法票据、不按时进行票据年检、销 号情况的不得分 积极配合财政部门做好本部门的部门预算编制工作 （1分） 根据有关规定制定厉行节约管理制度，成立厉行节约 领导小组，指派专人负责抓好厉行节约工作（1 分），否则每缺一项扣0.3分 2011年单位接待费、小车费和学习考察费以2010年实 际数为控制数,特殊情况需超控制额度支出的，按程 序报批，以批复数为准（3分），每超标一项扣1分
县国税局 县地税局 县煤炭行业 规费征收办
县公安局 县监察局
2
以上报财政部门非税收入预算编制草案 内容为准（其中包括征收成本的填报）
3
查阅单位收费许可证、非税票据存根以 及相关凭证：看是否有违规乱收费及擅 自减免情况，有违反的不得分 查单位财务账、非税票据管理台账：看 入账凭证中银行收款日期是否在开票日 期10日之内，如不是，每发现一次扣1 分；是否在账务里体现应缴已缴，未体 现每笔扣1分；单位至少每年对账一次， 如发现无对账情况扣1分，以上扣分扣完 为止