借外债流程
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1、要求:外债的额度为投资总额与实收资本的差额,外债的金额不能超过投资总额与实收资本的差额,外债的期限分为长期和短期,长期的是一年以上的,不含一年,占外债额度,即使还清,额度也不归还;短期的为一年以内(含一年),签约登记上登记的打款日期起3个月内提用多少就是用了多少,但额度还是申请时的额度,待这次合约结束,贷款还清,额度返还。例,审请200万借款,三个月内只进了100万,额度还是占用200万,待一年后100万还清,额度才还回来。
2、合同签订后30日到国税局备案
(1)、《扣缴企业所得税合同备案登记表》一式二份
(2)、合同复印件一式二份
3、外债签约登记:
(1)、借款合同(原件)
(2)、资本项目外汇业务申请表(外汇管理局拿)
(3)、外汇登记证
(4)、验资报告(最后一次验资报告)
(5)、董事会决议(原件)(两个公司的章都要盖)
(6)、营业执照副本复印件
(7)、外商投资企业批准证书复印件
(8)、申请(企业自已写)
(9)、企业基本情况表:在直接投资外汇管理信息系统里打印,,按要求下载安装,管理员登录:用户名admin 密码:外汇登记证后6位,用户登录:用户名:自已在管理员登录时设定(001、772487947),密码:000000
(10)、上述资料提供过去后,外汇管理局会出具一个《境内机构外债签约情况表》,一式三份,要盖公章,给外汇管理局一份。
4、开户申请:(一次贷款要开一个账户)
(1)、借款合同复印件
(2)、企业基本情况表(同上)
(3)、开户申请(企业自已写)
(4)、资本项目外汇业申请表(外汇管理局拿)
(5)、境内机构外债签约情况表(原件)
(6)、上述资料提供过去后,外汇管理局会出具一份《国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件》,一式四联,第一联外汇管理局当场收掉,第二联企业留存,第三联和第四联交给银行。
5、到银行开户:
(1)、营业执照正本复印件
(2)、组织机构代码证正本复印件
(3)、外汇登记证
(4)、外商投资企业批准证书复印件
(5)、国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件(正本,二联)
(6)、企业开户申请(从银行拿)
(7)、预留印鉴(如果和结算户一样,就不用了)
(8)、授权书
(9)、代理人身份证明
6、外债提款登记
(1)、进账单原件一份,复印件两份
(2)、提款登记申请
(3)、外债签约情况表
(4)、资本项目外汇业务申请表
(5)、企业基本情况信息
7、外债结汇
(1)、结汇申请书(包括结汇资金用途)
(2)、外债签约情况表(复印件盖章)
(3)、外债、外债转贷款专户最近五个工作日内银行对账单
(4)、外商投资企业外债结汇金额在等值20万美元(含20万美元)以上应提供付款人有关结汇资金用途的书面支付命令,及与结汇资金用途相关的合同凭证,并安结汇用途例付清单两份,并提供上一笔结汇资金的用途明细清单
(5)、对于企业支付工资、留存备用金或结汇资金在等值20万美无以下的(含)的小额支付,在办理下一笔小额支付结汇时,应提供上一笔结汇资金的用途明细清单;并列出本次结汇用途明细2份
(6)、填写资本项目外汇业务申请表
(7)、企业基本信息
(8)、盖过提款章的进账单
(9)、外汇管理局出具资本项目核准件,带核准件和支取凭条到银行结汇
8、归还本金
(1)、资本金项目外汇业务申请表
(2)、外债业务还本申请书(自已写)
(3)、还款通知书(债权人发给债务人的)
(4)、签约情况表(复印件,还清原件)
(5)、银行最近5个工作日的对账单(除人民币购汇)(归还外债的账户)
(6)、企业基本信息
(7)、提前还本,另附原借款合同(复印件,原借款合同中应注明债权人和债务人均同意提前还款),外债还本申请书中注明提前还款及提前还款的原因。
9、付利息
(1)、缴纳10%的企业所得税(代扣代缴)