现金流量管理概述 测试答案

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单选题

1. 下列选项中，对现金流的理解错误的是：√

A现金有广义和狭义之分

B仓库里的产品量比账户里的现金更重要

C现金既包括库存现金，也包括银行存款

D现金净流量不断增加时，财务状况才是安全的

正确答案： B

2. 下列选项中，不属于现金流量按来源和用途的分类的是：√

A经营租赁与融资租赁

B经营活动的现金流量

C投资活动的现金流量

D筹资活动的现金流量

正确答案： A

3. 企业现金流入包括很多方面，下列选项不属于经营活动现金流入的是：√

A企业销售商品、提供劳务所收到的现金

B企业收到的税费返还

C借款收到的现金

D企业租赁厂房、设备所得的费用

正确答案： C

4. 一个企业卖出158万的产品，收回现金100万，还有58万应收账款，如果按照权责发生制来计算，企业的净收入是：√

A 158万

B 100万

C 58万

D 0元，要等到企业把全部账款收回才算有收入

正确答案： A

5. 下列选项中，属于筹资活动现金流出的是：√

A企业偿还债务支付的现金

B企业购买商品、接受劳务所支付的现金

C企业支付的各项税费

D销售过程中的广告费、宣传费等

正确答案： A

6. 一个企业买进120万元的原材料，平均每月消耗10万元的原材料，那么企业10月份该种原材料的费用是：√

A 120万

B 100万

C 10万

D 20万

正确答案： C

7. 由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出，指的是：√

A经营活动现金流量净额

B投资活动现金流量

C筹资活动现金流量

D筹资活动现金流量净额

正确答案： B

8. 下列选项不属于现金管理的意义的是：√

A现代管理以财务管理为核心，而财务管理又以现金管理为核心

B现金流是企业的生命线

C现金流是企业经营活动的头和尾

D现金流量指伴随企业经营活动的现金流入流出的状况和数量

正确答案： D

9. 企业资金流出有很多方面，下列不属于投资活动现金流出的是：√

A企业购置固定资产、无形资产所支付的现金

B企业购买的股票和债券

C企业支付的股利、利润、利息等

D企业支付给职工以及代职工支付的现金

正确答案： D

10. 关于现金流量净额，下列说法不正确的是：√

A经营活动现金流量净额是负数，表明企业在经营中没有使现金增加

B筹资活动现金流量净额是负数，说明此时企业可能正处在还债时期

C投资活动现金流量净额是负数，说明企业可能正处在投资高峰期

D不该出现负数的是投资活动现金流量净额

正确答案： D

判断题

11. 企业要尽量把现金掌握在自己的手中。此种说法：√

正确

错误

正确答案：正确

12. 企业有利润就一定有资金。此种说法：√

正确

错误

正确答案：错误

13. 在企业中，与利润相比，资金更加重要。此种说法：√

正确

错误

正确答案：正确

14. 企业的筹资活动现金流量净额是负数时，说明企业遇到了非常严峻的考验。此种说法：√

正确

错误

正确答案：错误

15. 经营活动的现金流量是指由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出。此种说法：√

正确

错误

正确答案：正确